Comme si les impôts n’étaient pas suffisants, l’IRS peut ajouter des intérêts et des pénalités pour certaines actions que vous pouvez entreprendre ou ne pas entreprendre. Il existe plus de 150 sanctions civiles dans l'Internal Revenue Code. Les pénalités fiscales peuvent être coûteuses et sont ne pas déductible d'impôts. Voici un aperçu de certaines pénalités fiscales pouvant avoir une incidence sur les propriétaires de petite entreprise et sur ce qui peut être fait pour les éviter.
Conseils pour éviter les pénalités fiscales pour votre petite entreprise
1. Pénalité de production tardive pour les déclarations de revenus
Le 15 avril sera peut-être gravé dans votre cerveau le jour des impôts, mais ce n’est pas la date limite pour tous les retours. Les sociétés S et les sociétés de personnes (y compris les sociétés à responsabilité limitée qui déposent des sociétés de personnes) ont une date limite le 15 mars. Si vous êtes en retard sur votre déclaration personnelle, la pénalité est de 5% de ce que vous possédez pour chaque mois de retard (jusqu’à 25%). Si la déclaration a plus de 60 jours de retard, une amende minimale de 100% de l’impôt exigible ou un montant en dollars (210 $ pour les déclarations de 2017 à produire en 2018). Pour les sociétés et les sociétés S, la pénalité est un montant en dollars par propriétaire et par mois. Pour les déclarations 2017 produites en 2018, l'amende sera de 200 $ par propriétaire chaque mois (ou fraction de mois).
$config[code] not foundQue faire: Vérifiez la date limite pour votre retour, qui peut heureusement être plus tard que prévu à cause des week-ends et des jours fériés. Si, pour tout Si vous ne pouvez pas respecter l’échéance, demandez une extension de délai avant la date limite.
2. Pénalité fiscale estimée
Si vous payez moins que votre impôt sur le revenu, vous risquez une pénalité. Cette pénalité est en réalité une charge d’intérêt basée sur le taux de l’IRS, qui peut être ajustée trimestriellement. Actuellement, il est de 4%.
Que faire: Revérifiez les estimations chaque fois que vous effectuez des versements et des révisions estimulé des ports sûrs d'impôts. Par exemple, si vous établissez que les impôts estimés pour 2017 correspondent à 100% de vos impôts de 2016 (ou à 110% si vous êtes un contribuable à revenu élevé), vous ne devrez aucune pénalité, quelle que soit votre brièveté.
3. Erreurs de W-2
Si vous omettez de produire le formulaire W-2 pour chaque employé, ou si vous faites une erreur et ne le corrigez pas (autre que celui de minimis), vous serez pénalisé. Plus tard vous soumettez le formulaire, plus la pénalité est élevée. Tant que vous avez déposé le W-2 pour 2016 dans les 30 jours suivant l'échéance, l'amende pour dépôt tardif est de 50 $ par formulaire. Si vous produisez une déclaration après 30 jours, mais jusqu'au 1er août 2017, la pénalité est doublée à 100 $ par formulaire. Mais si vous ne déposez pas avant le 1er août 2017, la peine passera à 260 $ par formulaire.
Que faire: Fournir aux employés leur W-2 et envoyer des documents à l'administration de la sécurité sociale constitue une action prioritaire pour les employeurs. Marquez vos calendriers pour l'année prochaine: les indemnités W-2 pour 2017 sont dues le 31 janvier 2018.
4. 1099 erreurs
Si vous omettez de remplir le formulaire 1099 requis, tel qu'un formulaire 1099-MISC destiné aux entrepreneurs indépendants auxquels vous avez payé au moins 600 $, votre retard vous coûtera. Encore une fois, plus tard vous soumettez le formulaire, plus la pénalité est élevée. Les mêmes pénalités pour les W-2 en retard s’appliquent pour les 1099 en retard.
Que faire: Observez la date limite spécifique pour un 1099 que vous devez déposer car il existe différentes dates limites pour différents types de 1099.
5. Pénalité de fonds d'affectation spéciale
En tant qu’employeur, vous devez déposer une retenue sur la rémunération des employés auprès de la Trésorerie américaine. Si vous ne le faites pas, vous pourriez être tenu personnellement responsable à 100% des fonds que vous avez omis de déposer. Ceci est appelé une pénalité de fonds de fiducie.
Que faire: Vérifiez que les dépôts requis ont été effectués. Si vous utilisez une société de paie externe, ne supposez pas que des dépôts ont été effectués; vérifier sur ceci.
6. Sanctions liées à l'exactitude
Le fardeau qui pèse sur les contribuables est de soumettre des déclarations d’impôt qui reflètent réellement les revenus et les dépenses. Si un paiement insuffisant est important (pour les particuliers, il s'agit du montant le plus élevé de 5 000 $ ou de 10% de l'impôt à indiquer sur la déclaration; le résultat le plus élevé pour les sociétés C) et résulte d'une négligence ou d'un non-respect des règles et règlements, un pourcentage de 20%. pénalité sur le moins-payé.
Que faire pour: Les entreprises doivent conserver de bons livres et registres (il est difficile d’éviter une pénalité sans eux). Obtenez également de bons conseils fiscaux. Recours à un professionnel de l'impôt peut aider à éviter une pénalité dans les bonnes circonstances.
7. Pénalité de contribution excédentaire
Si vous avez un régime de retraite agréé ou un IRA et que vous ajoutez plus que la loi ne le permet, vous pouvez être soumis à une pénalité de 6% pour cotisations excédentaires. Cette pénalité continue de s'appliquer chaque année jusqu'à ce que l'excédent soit corrigé.
Que faire: Calculez soigneusement les contributions annuelles. Si vous constatez que vous avez commis une erreur, retirez-vous rapidement pour éviter ou minimiser la pénalité.
8. Pénalité de distribution anticipée
Une autre action liée à un régime de retraite qualifié ou à l'IRA consiste à l'exploiter trop tôt. Une pénalité de 10% s’applique généralement aux distributions effectuées avant l’âge de 59 ans et demi.
Que faire: Si vous avez besoin de fonds avant cet âge, essayez de les trouver ailleurs. Si vous devez utiliser votre épargne-retraite plus tôt, vérifiez si une exception de pénalité s’applique (par exemple, en utilisant des fonds IRA pour financer des études supérieures). Les exceptions de pénalité sont énumérées dans la publication IRS 590-B.
9. Pénalité de distribution non médicale
Si une distribution est prélevée sur un compte d’épargne-maladie pour payer des dépenses non médicales, une pénalité de 20% est appliquée.
Que faire: Limitez les distributions aux frais médicaux admissibles (ils figurent dans la publication IRS 969). Ou attendez après avoir atteint l'âge de 65 ans, lorsque la pénalité pour les distributions non médicales ne s'applique plus.
10. Mandats de santé
La Loi sur les soins abordables impose des sanctions aux personnes qui ne bénéficient pas de la couverture santé (sauf dérogation) et aux gros employeurs qui ne fournissent pas la couverture à leurs employés à temps plein. Ces sanctions peuvent toutefois être levées ou supprimées par une nouvelle législation.
Que faire: Observez les développements du Congrès pour la loi américaine sur les soins de santé.
Conclusion
Ce ne sont là que quelques unes des nombreuses pénalités que des erreurs fiscales peuvent entraîner. Et ce ne sont que quelques-unes des actions disponibles pour minimiser ou éviter les pénalités. Par exemple, vous pouvez échapper à certains en montrant une cause raisonnable ou à d’autres en revendiquant une option de réduction pour la première fois. Comprenez vos responsabilités et marquez votre calendrier pour les échéances clés. Travaillez avec un conseiller fiscal compétent pour vous assurer de rester conforme.
Photo de dossier de droit fiscal via Shutterstock
