Les paiements d’impôt sur le revenu estimés sont une réalité pour la plupart d’entre nous qui exploitons notre propre entreprise.
Contrairement à ceux qui sont employés et reçoivent des chèques de paie pour lesquels les impôts sont retenus par l'employeur, la plupart des propriétaires d'entreprise et des travailleurs indépendants devront envoyer périodiquement à l'IRS un montant appelé «paiements d'impôts estimés». Vous devrez peut-être également envoyer des paiements de taxes estimés à votre autorité fiscale de l'État.
$config[code] not foundEn d’autres termes, la plupart des propriétaires de petites entreprises doivent payer les impôts estimés tous les trimestres et ne pas attendre le 15 avril ou le moment où d’autres contribuables produisent leurs déclarations. Ces versements trimestriels correspondent au montant que nous «estimons» que nous devrons. Si nous n'envoyons pas les paiements d'impôt estimés, nous risquons de devoir payer des pénalités lourdes, qui sont essentiellement des intérêts pour vos paiements trimestriels en retard.
Si vous êtes propriétaire d'une petite entreprise, veillez à tenir compte du calendrier fiscal lors de l'établissement du budget de trésorerie de votre entreprise.
Pour en savoir plus, Small Business Trends s'est entretenu avec Michael Hanley, associé directeur du cabinet CPA de Smithtown, N.Y., Merl & Hanley, LLP. Hanley est également l'auteur de trois livres sur la petite entreprise, dont Planification fiscale efficace pour la microentreprise, choix de la structure adaptée à votre entreprise, et Pourquoi devriez-vous incorporer votre entreprise immobilière?
Calendrier de paiement de taxe estimé
Aux fins de l'impôt sur le revenu fédéral, les paiements d'impôt estimés sont dus comme suit:
- 15 avril (premier trimestre)
- 15 juin (deuxième trimestre)
- 15 septembre (troisième trimestre)
- 15 janvier (quatrième trimestre)
Notez que le paiement trimestriel du 15 janvier n’est effectivement pas dû au cours de l’année d’imposition, mais au début de l’année suivante (mais avant la date de production de votre déclaration de revenus). Notez également que si la date tombe un week-end ou un jour férié, elle peut être reportée au jour ouvrable suivant.
Conseil fiscal: Si vous êtes dans un État où vous devez effectuer des paiements estimés d'impôt sur le revenu, payez-le au plus tard le 31 décembre. De cette façon, vous pouvez demander une déduction pour le paiement de l'impôt dans l'année d'imposition en cours.
Sociétés: propriétaire d'entreprise paye, pas l'entreprise elle-même
Gardez à l’esprit que pour la plupart des petites entreprises, c’est généralement le propriétaire - pas l'entité commerciale elle-même - tenue d'effectuer des paiements d'impôts estimés. C’est parce que la plupart des petites entreprises, telles que les sociétés à responsabilité limitée, sont ce qu’on appelle des «entités intermédiaires» aux fins de l’impôt.
Selon M. Hanley, «les petites entreprises ne font généralement pas d'estimations trimestrielles, car la plupart d'entre elles sont configurées en entités intermédiaires ou passantes, ce qui signifie que toutes les taxes sont payées à titre personnel. Cela signifie que la grande majorité de tous les paiements estimés seraient payés par le les propriétaires d'entreprise, pas par les entreprises elles-mêmes. "
Conseil fiscal: N'oubliez pas que certaines entités commerciales (par exemple, les entités non-pass through) sont en fait tenues de payer des taxes estimées pour le compte de l'entité commerciale elle-même. Celles-ci incluent les sociétés C, les sociétés S exerçant des activités à New York et les sociétés S exerçant leurs activités à Washington, DC.
Comment calculer vos taxes estimées
L'obligation de payer des impôts estimés comporte certaines exceptions. Calculer le montant exact de vos paiements d'impôts estimés peut être compliqué. L'IRS a un formulaire 1040-ES (PDF) qui comprend une feuille de calcul que vous pouvez utiliser pour calculer vos paiements d'impôt estimés. En général:
- L'exigence relative à l'impôt fédéral estimé s'applique lorsque vous vous attendez à devoir payer au moins 1 000 $ d'impôt fédéral sur le revenu pour une année d'imposition.
- Étant donné que les paiements estimés sont effectués par des personnes, vous devez avoir une vue d'ensemble, et pas seulement votre passif commercial. Par exemple, vous ne pouvez pas payer d'impôts estimés si votre conjoint a un emploi et que suffisamment d'impôts sont retenus sur son chèque de paie. Il en va de même si vous êtes également employé et que vous avez suffisamment d'impôts retenus sur votre salaire. Vous pouvez demander à votre employeur ou à celui de votre conjoint de retenir davantage, afin de ne pas avoir à retenir suffisamment pour ne pas avoir à produire de paiements estimés. Il suffit de remplir un nouveau formulaire W4 (PDF) pour l'employeur.
- En outre, si vous aviez un remboursement dû pour l'année d'imposition précédente, vous pouvez choisir de l'appliquer à l'année à venir.
Conseil fiscal: Utilisez un CPA pour vous aider à préparer vos impôts. Demandez à la CPA de générer un calendrier prévisionnel de paiement des taxes avec les montants chaque année. Faites-le pour la prochaine année d'imposition, au moment où vous produisez vos impôts pour l'année précédente. Suivez ensuite exactement ce calendrier de paiement, à moins que votre revenu ou vos déductions changent de manière significative.
Mythes et erreurs à éviter
Lors du calcul de votre impôt trimestriel ou de fin d'année, assurez-vous de bien prendre en compte la situation financière de votre entreprise.
Comme l'explique Hanley: «Trop de propriétaires de petites entreprises sont pris au piège du mythe selon lequel« je devrai payer de l'impôt quel que soit le solde de mon compte bancaire commercial le 31 décembre ». chiffre utile lors du calcul rapide des flux de trésorerie, il est TRES trompeur de déterminer la rentabilité d'une entreprise. Des éléments tels que le remboursement d'une dette, l'emprunt d'argent, le portage du solde de cartes de crédit, le paiement de dépenses personnelles, le remboursement de prêts d'actionnaires, la distribution de bénéfices aux propriétaires, etc. auront tous une incidence sur le montant d'argent disponible à la banque à la fin de l'année. aucun impact sur le bénéfice commercial. "
Conseil fiscal: Lorsque vous calculez vos montants de taxe trimestriels estimés, assurez-vous de les calculer en fonction du profit, autrement dit du revenu moins les dépenses.
Que se passe-t-il si je ne parviens pas à effectuer le paiement estimé des taxes?
Si vous n'avez pas payé suffisamment d'impôts estimés (ou d'autres sources fiscales telles que la retenue à la source), vous devrez payer une pénalité. Vous pouvez éviter la pénalité tant que vous payez au moins 90% de la taxe pour l'année en cours, ou 100% de la taxe que vous deviez pour l'année précédente, selon le montant le moins élevé.
Des règles spéciales s'appliquent également aux agriculteurs et aux pêcheurs. En outre, si le non-paiement est dû à une catastrophe naturelle, vous pouvez obtenir un laissez-passer de l'IRS.
Conseil fiscal: Comme toute règle fiscale, les pénalités comportent diverses exceptions. Consultez les instructions de l'IRS sur le formulaire 1040-ES pour plus d'informations. La publication 505 (Retenue d'impôt et taxe estimée) contient également davantage d'informations.
Comment déposer des taxes estimées?
L'IRS et la plupart des États autorisent le paiement électronique des taxes estimées, en plus du dépôt sur papier.
Selon M. Hanley, si vous pouvez faire une déclaration électronique, c’est un bon choix car vous avez une meilleure preuve de paiement. "La confirmation de paiement en ligne est toujours plus concrète que toute preuve d'envoi ou de livraison que le bureau de poste peut fournir."
Vous pouvez effectuer des paiements électroniques de vos taxes fédérales via le système de paiement électronique des taxes fédérales.
Conseil fiscal: Dans la plupart des cas, le dépôt électronique vous donne également la possibilité de programmer des paiements futurs. Évitez de vous rappeler ou de définir des rappels du calendrier tout au long de l'année en programmant les quatre paiements estimés en même temps, par voie électronique.
Qu'en est-il des taxes estimées au niveau de l'État?
Si votre état a un impôt sur le revenu, vous devrez probablement également payer des paiements d’impôts estimés pour votre impôt sur le revenu.
Neuf États n’ont pas d’impôt sur le revenu des personnes physiques. Les États qui n’ont pas d’impôt sur le revenu des particuliers incluent: Alaska, Floride, Nevada, Dakota du Sud, Texas, État de Washington et Wyoming. Le New Hampshire et le Tennessee n’imposent pas les revenus salariaux, mais les intérêts et dividendes. Cependant, assurez-vous de vérifier toutes les autres exigences de déclaration de taxe professionnelle.
Conseil fiscal: Allez ici pour trouver une liste des bureaux des impôts de l'état que vous pouvez contacter pour savoir si votre état est celui où des paiements d'impôts sur le revenu estimés sont nécessaires. Vous pouvez également trouver d'autres informations et des formulaires appropriés ou des liens de dépôt électronique pour chaque État.
Conclusion
Restez en dehors de l'eau chaude en connaissant vos responsabilités pour les paiements d'impôts estimés aux niveaux fédéral et des États. Tout aussi important que de connaître les règles et les exigences, vous devez vous organiser pour ne pas oublier par inadvertance et vous échapper accidentellement.
Pour en savoir plus sur les paiements d’impôts estimés, voir la page Web de l’IRS sur les impôts estimés des petites entreprises.
Remarque: Les informations fournies dans cet article sont des informations générales, et ne sont pas destinées à être des conseils fiscaux. Vérifiez toujours les documents IRS disponibles et auprès de votre propre conseiller fiscal.
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