Le prix fiscal du succès

"Rien ne fait plus mal que de devoir payer un impôt sur le revenu, à moins que ce ne soit pas le cas."

Toutefois, compte tenu des nouvelles règles fiscales et d’autres facteurs, le succès obtenu peut être de moins en moins rentable - et le prix à payer.

Tendance à la hausse des impôts

Un certain nombre de nouvelles règles et limitations fiscales se combinent pour augmenter considérablement les impôts que paient les propriétaires d’entreprise prospères, à compter des déclarations de 2013.

Un nouveau taux d’imposition de 39,6% s’applique aux personnes dont le revenu imposable est supérieur au seuil et qui dépend du statut de dépôt. Et oui, les assujettis à ce nouveau taux d’imposition paient 20% (au lieu de 0% ou 15%) sur leurs gains en capital et leurs dividendes déterminés. Dans les mots d'infopublicités - mais attendez, il y a plus.

Vous perdez également certaines de vos déductions détaillées et toutes vos exemptions personnelles. Une fois que votre revenu brut ajusté dépasse un seuil basé sur votre statut de dépôt (250 000 USD pour les célibataires, 275 000 USD pour les chefs de ménage et 300 000 USD pour les déclarants conjoints), les limitations relatives aux déductions détaillées et aux exemptions personnelles entrent en vigueur. calculant le revenu brut ajusté, une bonne année peut signifier de nouvelles limitations fiscales pour vous.

Et vous devrez peut-être des taxes supplémentaires sur Medicare:

• Impôt de 0,9% sur les salaires et les revenus nets d'un travail indépendant dépassant un certain seuil (200 000 $ pour les célibataires; 250 000 $ pour les déclarants communs). Cela s'ajoute à la taxe Medicare que vous payez en vertu de la loi FICA sur les salaires et à la taxe sur l'emploi indépendant sur le revenu provenant d'une entreprise non constituée en société. La taxe supplémentaire relative à Medicare n'est pas déductible.
• 3,8% du moindre du revenu net de placement (revenu de placement moins frais de placement) ou du revenu brut ajusté modifié au-dessus du même seuil que celui appliqué pour l’impôt de 0,9%. Bien que le revenu provenant d’une entreprise à laquelle vous participez matériellement (et qui n’est qu’un investisseur passif dans l’entreprise) ne soit pas traité comme un revenu de placement, il augmente tout de même votre MAGI, ce qui peut déclencher cet impôt sur les intérêts bancaires, les gains en capital et les paiements. d'une rente commerciale et d'autres revenus de placement.

Les seuils pour les taxes additionnelles de Medicare ne sont pas ajustés chaque année en fonction de l’inflation, comme c’est le cas pour les autres seuils d’imposition. Cela signifie qu'à l'avenir, étant donné que les revenus des entreprises suivent le rythme de l'inflation ou augmentent à un taux encore plus élevé, de plus en plus de propriétaires de petites entreprises peuvent être soumis à ces taxes supplémentaires.

Risque d'audit accru

Pour ajouter au fardeau de payer des impôts plus élevés, vous êtes également confronté à une plus grande possibilité que l'IRS vérifie votre déclaration. Par exemple, selon le recueil de données IRS pour l'exercice 2012 (PDF), celui de l'exercice 2013 devrait être disponible sous peu, alors que le taux d'audit était de 1% pour l'ensemble des individus, de 2,4% pour les individus ayant une déclaration de revenus (annexes C, E ou F) montrant des recettes brutes de 25 000 $ à moins de 100 000 $; 3,6% pour des recettes brutes de 100 000 dollars à moins de 200 000 dollars; et 3,4% pour des recettes brutes de 200 000 $ ou plus.

En d'autres termes, les propriétaires de petites entreprises prospères ont près de quatre fois plus de chances d'être audités que la population dans son ensemble.

Conclusion

Vu le fardeau fiscal lié au succès, il suffit de vous demander s’il est rentable d’être aussi rentable. Mais seulement pour un moment. La plupart des propriétaires de petites entreprises ne sont pas découragés par les impôts. Ils ont envie de réussir, peu importe le coût de la taxe!

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