Pour les nouveaux propriétaires de petites entreprises, le respect de vos obligations fiscales constitue un ajustement important, en particulier lorsque vous êtes habitué à ce qu'un employeur supprime les retenues d'impôt sur le revenu à chaque chèque de règlement. Lorsque vous avez votre propre entreprise, l’impôt n’est pas seulement une fois par an; vous devez plutôt effectuer des paiements d'impôts estimés tout au long de l'année.
Si vous ne savez pas si vous devez payer des taxes estimées pour votre entreprise, poursuivez votre lecture pour en savoir plus sur les paiements d’impôt estimés des petites entreprises:
Quels sont les paiements d'impôts estimés?
Les particuliers et les entreprises sont tenus de payer des impôts tout au long de l’année, et pas seulement au «moment de l’impôt». Si vous travaillez pour un employeur, votre employeur prélèvera probablement ces impôts tout au long de l’année. Lorsque vous travaillez à votre compte ou que vous êtes propriétaire d’une entreprise, vous devrez effectuer ces paiements d’impôt à l’IRS et les indiquer vous-même.
Qui doit payer les paiements d'impôts estimés?
Les règles relatives aux paiements d’impôts estimés varient en fonction du type d’entreprise:
- Pour les propriétaires uniques, les sociétés de personnes, les actionnaires de la société S, les sociétés à responsabilité limitée à un membre qui choisissent d'être imposées comme un accessoire unique ou une société S, ou les sociétés à plusieurs membres qui choisissent d'être imposées à titre de société de personnes ou de sociétés S: Si vous vous attendez à devoir payer au moins 1 000 dollars d’impôts lorsque vous produirez votre déclaration de revenus, vous devrez probablement effectuer des paiements d’impôts estimés au gouvernement fédéral (et éventuellement au gouvernement de votre État). Il existe une exception: si vos retenues d’impôt et vos crédits d’impôt totalisent au moins autant que votre impôt de l’exercice précédent, vous n’avez pas besoin de verser un impôt estimé par le gouvernement fédéral.
- Pour les sociétés C et les sociétés à responsabilité limitée à plusieurs membres qui choisissent d'être imposées en tant que société C: Si vous êtes propriétaire d'une société, vous devrez effectuer des paiements d'impôt estimés si vous prévoyez devoir 500 $ ou plus avec votre déclaration de revenus.
Quand les paiements sont-ils dus?
Les paiements d'impôts estimés sont divisés en quatre périodes de paiement tout au long de l'année:
- 15 avril
- 15 juin
- 15 septembre
- 15 janvier
Si votre entreprise est une société, vos impôts estimés sont dus le quinzième jour du 4th, 6th, 9thet 12th mois après la fin de l’exercice de votre entreprise.
Une fois que vous êtes dans le système, l’IRS vous enverra un bordereau de paiement estimé à la fin de chaque année d’imposition. Toutefois, que vous receviez ou non ces bons de paiement, il vous incombe de payer les taxes fédérales et nationales.
Comment payer
Si vous déposez en tant que travailleur indépendant ou entité non prise en compte (par exemple, LLC à membre unique, société de personnes ou actionnaire S Corp), vous devez remplir le formulaire 1040-ES. Ce formulaire contient des bons vierges pour l’envoi de vos paiements de taxes estimés. Vous pouvez également effectuer vos paiements en utilisant le système de paiement électronique fédéral (EFTPS). Pour votre paiement par l'État, vous devez rechercher en ligne le formulaire approprié, le compléter et l'envoyer avec votre paiement.
Les entreprises doivent soumettre leurs paiements en utilisant EFTPS ou peuvent faire appel à un professionnel de la fiscalité, à une institution financière, à un service de paie ou à un autre tiers de confiance pour effectuer des dépôts en leur nom.
Combien devriez-vous payer?
- Pour les travailleurs indépendants et les entités ignorées (par exemple, les sociétés à responsabilité limitée à un seul membre, les sociétés de personnes et les actionnaires de S Corp), l'IRS recommande d'utiliser le formulaire 1040-ES pour calculer vos paiements d'impôts individuels estimés.
- Les sociétés doivent utiliser la feuille de calcul du formulaire 1120-W pour calculer les paiements d’impôts estimés.
Sinon, si vous vous attendez à ce que les revenus de l'année en cours soient relativement similaires à ceux de l'année dernière, vous pouvez utiliser la déclaration de revenus de l'année dernière pour calculer vos paiements estimés. Ou si votre revenu fluctue, vous pouvez choisir de calculer vos impôts estimés en fonction du montant que vous avez réellement gagné ce trimestre.
Vous n'avez pas besoin de montrer à l'IRS comment vous êtes arrivé au montant estimé. Cependant, il est dans votre intérêt d’atteindre un chiffre aussi précis que possible. Payer trop peu peut créer une fâcheuse surprise au moment de déposer vos impôts annuels, en plus d’éventuelles pénalités pour paiement insuffisant. Inversement, en payant trop, vous avez essentiellement retiré de l’argent de votre entreprise et vous auriez pu l’investir pour un rendement plus élevé.
Si vous n'êtes pas sûr de vos obligations fiscales estimées, il est sage de consulter un fiscaliste qui pourra vous conseiller sur la meilleure méthode de calcul pour votre entreprise et sur la manière de suivre et d'enregistrer correctement vos gains et vos déductions. Rappelez-vous que plus vous investissez de temps dans vos paiements d’impôts estimés, plus votre vie sera facile, au moment des impôts.
Tirelire Photo via Shutterstock
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