Les conseillers fiscaux et les agents inscrits sont deux types de professionnels de l’impôt qui sont autorisés par l’Internal Revenue Service à assister les contribuables. La portée de la capacité de chaque professionnel d’aider ses clients est pratiquement la même. Par conséquent, lorsqu’il s’agit de devenir procureur fiscal ou agent inscrit, tenez également compte des coûts liés à la formation et à la délivrance des licences, ainsi que de la perception du public quant aux capacités de chaque professionnel.
$config[code] not foundÉducation
Les avocats fiscalistes doivent obtenir un diplôme de premier cycle de quatre ans, ainsi qu’un programme d’études supérieures permettant d’obtenir un diplôme et une désignation de docteur en droit. Ces diplômes donnent à l'avocat la possibilité de passer l'examen du barreau. Un avocat ne peut pas exercer avant d'avoir réussi l'examen du barreau et de se conformer à toutes les exigences en matière de licences de l'association des barreaux de l'État. Un agent inscrit n'a pas besoin d'un diplôme pour obtenir une licence; toutefois, il doit démontrer une connaissance approfondie de toutes les lois fiscales et la compétence pour appliquer les lois fiscales afin de représenter les contribuables et de préparer les déclarations de revenus. Cette connaissance est testée par l'IRS au travers d'un processus d'examen complet.
Licence
En plus de réussir l’examen d’agrément, un procureur fiscal ou un agent inscrit doit également satisfaire à d’autres exigences pour obtenir un permis de pratique. Les avocats en droit fiscal sont autorisés à exercer par l’État dans lequel ils exercent. Chaque État fonctionne de manière autonome et établit ses propres règles d’admission. Par conséquent, chaque État peut avoir différentes exigences en matière de licence. Un avocat doit respecter les règles établies par l'État qui lui octroie une licence. Les agents inscrits sont supervisés par l'IRS. L'IRS exige qu'un agent inscrit respecte ses propres obligations fiscales et qu'il n'ait aucune condamnation pour crime.
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Les questions fiscales peuvent aller au-delà des questions de préparation des déclarations et des audits. L'IRS et les autorités fiscales des États utilisent également des recours en recouvrement pour recouvrer des dettes fiscales, qui peuvent inclure des saisies d'actifs, des prélèvements bancaires et salariaux et le dépôt de privilèges fiscaux. Cependant, chaque activité initiée et traitée par un organisme fiscal doit respecter certaines procédures en place pour protéger les droits des contribuables. Les avocats en fiscalité et les agents inscrits sont autorisés par l'IRS à préparer des déclarations d'impôts et à représenter les contribuables avant toutes les divisions de l'IRS. En raison de sa formation et de sa formation en droit, un avocat fiscal peut être mieux placé pour les cas de négociation et de représentation. Un agent inscrit peut être plus apte à préparer un retour, mais le professionnel peut se spécialiser dans le domaine de son choix.
Maintien de la licence
Étant donné que chaque État établit des règles distinctes régissant les avocats en exercice, les avocats fiscaux seront soumis à des exigences différentes en matière de licence active, en fonction de l'état dans lequel ils exercent. Par exemple, les avocats du Colorado sont tenus de payer des frais annuels d'enregistrement de licence. crédits d'éducation au professionnalisme et souscrire une assurance responsabilité pour maintenir un statut actif. Les agents inscrits doivent obtenir 24 heures de crédits de formation continue et deux crédits de formation continue en éthique chaque année. Ces crédits ne peuvent être complétés que par des cours portant sur des sujets liés à la fiscalité. Les agents inscrits doivent s'acquitter d'une taxe de renouvellement tous les 3 ans et conserver de bons antécédents fiscaux et criminels. Comme les avocats fiscalistes ne sont pas tenus de suivre une formation continue en fiscalité, un agent inscrit peut parfois avoir une connaissance plus étendue des lois fiscales en vigueur qu'un avocat fiscaliste.
