L’importance des juricomptables a commencé après 2008, lorsque des pratiques de crédit instables et l’immense stratagème de Bernie Madoff Ponzi ont mis au jour une mauvaise gestion et une fraude généralisées dans les sociétés financières américaines. Les juricomptables voient à travers les chiffres rapportés pour identifier les tendances et les tromperies cachées pouvant causer des milliards aux entreprises et aux investisseurs.
Que font les juricomptables?
Un juricomptable est à la fois comptable et enquêteur - une personne qui effectue des analyses approfondies des rapports financiers, étudie les trajectoires des transactions et identifie les actifs à récupérer. Les juricomptables travaillent pour des cabinets comptables, des cabinets de conseil en gestion des risques, des cabinets d’avocats, des organismes chargés de l’application de la loi, des compagnies d’assurance, des organismes gouvernementaux et des institutions financières. La plupart des postes exigent entre une et trois années d’expérience en comptabilité générale et une accréditation telle que vérificateur agréé de la fraude, expert-comptable agréé ou expert-comptable.
$config[code] not foundFraude de transaction
Les juricomptables recherchent des preuves de fraude chaque fois que de l'argent change de mains - par exemple, dans des transactions hypothécaires ou dans la facturation de soins de santé. Trouver des preuves de services corrigés, de pots-de-vin ou de dégroupage - facturer séparément les services devant être facturés ensemble à un coût réduit - peut prendre de nombreuses heures à parcourir les fichiers imprimés et informatiques.
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Apporté à vous par Sapling Apporté à vous par SaplingFraude à l'emploi
Les juricomptables doivent souvent examiner plusieurs couches de documents dans de nombreux endroits afin de trouver des preuves de fraude. Il peut être difficile d’établir des preuves de l’argent tiré des revenus en espèces, des transactions frauduleuses par carte de crédit ou de la masse salariale non comptabilisée. En outre, les juricomptables peuvent être amenés à trouver des preuves de sociétés écrans facturant des services fictifs ou des biens fortement marqués; fixation des prix et collusion entre concurrents au sein d'une industrie; ou même des employés fantômes qui perçoivent un salaire mais ne travaillent pas réellement là-bas.
Interviewer
Parce que les juricomptables doivent souvent suivre des chemins longs et sinueux dans les registres financiers qu’ils parcourent, ils peuvent constater que des réserves d’argent circulent dans divers départements, entreprises et entités. Suivre ces pistes nécessite d'interroger de nombreux types de personnes, allant des comptables aux directeurs en passant par les directeurs généraux. Un grand défi consiste donc à savoir qui interroger et comment procéder pour aider le comptable à résoudre le cas, à révéler une fraude ou à récupérer de l'argent.
Présence à la cour
Contrairement aux comptables généraux, qui peuvent travailler dans la solitude relative toute leur carrière, les juricomptables peuvent être convoqués à la barre des témoins dans les procès. Cela représente un énorme défi pour les juricomptables en herbe qui pourraient être appelés à donner et à défendre des témoignages. Beaucoup de gens ne sont tout simplement pas à l'aise d'exprimer leurs histoires devant une salle d'audience ou lorsqu'ils sont interrogés par un avocat intimidant.
Compétences Spécialisées
Les juricomptables devraient pouvoir simplifier et communiquer des informations, et pas seulement en ce qui concerne les affaires judiciaires. Ils doivent être capables de traduire les numéros de résumé en rapports écrits ou oraux que les non-comptables peuvent comprendre. Les juricomptables ont également besoin d'une certaine intuition d'investigation qui peut ne pas être facile - ni même possible - à apprendre.
