Les propriétaires de petites entreprises concentrent l'essentiel de leurs énergies sur le démarrage, la gestion et la croissance de leurs entreprises. Certains ne prévoient pas prendre leur retraite, mais d’autres pensent qu’à un moment donné, ils prendront leur retraite… et, bien sûr, ils mourront.
Malheureusement, selon une étude de MassMutual, près de 40% des propriétaires n’ont pas de stratégie de revenu de retraite; ils supposent que le produit de la vente de leur entreprise leur apportera une sécurité financière. Il en est ainsi même si seulement la moitié des entreprises ont eu une évaluation au cours des trois dernières années.
$config[code] not foundLes hypothèses et l’absence d’action peuvent compromettre la sécurité de la retraite ou coûter cher aux héritiers. Il y a des choses importantes à faire avant votre retraite. Vous trouverez ci-dessous quelques actions à prendre - maintenant.
1. Obtenez une évaluation de votre entreprise
Comment savoir si votre entreprise vaut ce que vous pensez être? Le seul moyen de savoir avec certitude est d'obtenir une expertise. Les évaluations peuvent être coûteuses, mais elles sont nécessaires si vous souhaitez démarrer un programme de donation pour vos intérêts dans le cadre d'une stratégie de planification successorale (expliquée plus tard).
Cependant, vous pouvez avoir une idée générale de la valeur en utilisant un outil en ligne, tel que BizEquity, BizEx et Free Valuations Online. Une estimation approximative peut vous aider à progresser dans vos projets d’après-retraite.
2. Décidez ce qui va arriver à votre entreprise quand quelque chose vous arrive
Même si vous planifiez votre retraite, une invalidité ou un décès peut survenir soudainement. Qu'advient-il de votre entreprise si vous ne pouvez plus travailler? Qu'advient-il de l'entreprise lorsque vous mourez? Voulez-vous que les copropriétaires continuent sans vous? Avez-vous des enfants ou des employés clés prêts à intervenir? Donnez ces questions en pensant que vous pouvez élaborer des plans pour mettre en œuvre vos réponses.
3. Signer un contrat d'achat-vente
Un contrat d'achat-vente est un contrat juridiquement contraignant conclu entre les propriétaires, ou entre les propriétaires et la société, qui assure la continuité des activités malgré les changements de propriétaires. Selon l’enquête MassMutual citée plus haut, 44% seulement des propriétaires d’entreprises ont conclu des accords d’achat et de vente précisant ce qui se passe lorsqu’une éventualité - retraite, invalidité, divorce, faillite personnelle, décès - se produit.
Les contrats d’achat-vente peuvent présenter un avantage précieux en matière de planification successorale: si le contrat est conclu entre parties indépendantes et qu’il en fixe une valeur, il peut être utilisé aux fins de l’impôt sur les successions, à condition qu'aucune partie ne puisse effectuer de modification unilatérale.
4. Créer un plan de succession
Un plan de succession complet contient à la fois des actions à vie et des actions après le décès visant à transférer la propriété d’entreprise à vos enfants ou à d’autres personnes. Le plan comprend diverses actions:
- Pendant la vie Les actions comprennent la signature d'un contrat d'achat-vente discuté plus tôt. Pour les personnes dont la succession est supérieure au montant d'exclusion de l'impôt sur les successions fédérales (5,43 millions de dollars en 2015), des stratégies d'économie d'impôt, telles que le don à vie d'intérêts commerciaux, peuvent être justifiées.
- À la mort Assurez-vous que votre testament et les fiducies que vous avez créées reflètent vos intentions en matière de planification de la relève. Par exemple, si vous avez deux enfants et souhaitez que la propriété soit transmise à un enfant, assurez-vous que la famille comprend vos intentions et que vous avez fourni d'autres biens à l'enfant qui n'hérite pas de l'entreprise. Veillez à éviter tout conflit familial pouvant entraîner des litiges longs et coûteux, qui décimeraient le patrimoine familial. Exemple: les deux fils du joaillier célèbre Harry Winston se sont battus pendant des décennies pour des intérêts financiers dans l’entreprise, coûtant plus de 10 millions de dollars en frais d’avocat et bien plus en acrimonie familiale.
5. Financer votre plan de succession
Décider qui hérite de quoi ou si les copropriétaires adhèrent à vos intérêts ne constitue qu'une partie du processus de planification. Vous devez vous assurer que vous fournissez les moyens de concrétiser vos projets.
Par exemple, disons que vous avez un partenaire et acceptez qu'elle puisse racheter votre intérêt après votre décès et que vous abordez l'évaluation dans un contrat d'achat-vente reflétant votre compréhension de ce qui se passera au décès. Assurez-vous d'avoir une assurance suffisante pour couvrir le coût de ce rachat afin que vos héritiers soient protégés. Le MassMutual Survey a révélé que seulement la moitié (52%) des contrats d’achat / vente existants sont financés par une assurance-vie; 5% seulement sont financés pour un rachat d’invalidité.
Conclusion
Se concentrer sur ses affaires est bien, mais il est peut-être temps de se concentrer sur vous-même et votre famille. Rencontrez un avocat compétent en matière de planification successorale pour traiter des plans de succession qui répondent à vos besoins et prenez soin de ces tâches avant votre retraite.
Photo de retraite via Shutterstock
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