Choisir une structure d’entreprise pour votre entreprise est une chose à ne pas prendre à la légère. Étant donné que la décision aura un impact juridique et financier sur vous, il est important de faire appel aux services d’un avocat et d’un conseiller fiscal pour vous aider à comprendre les avantages et les inconvénients de chaque option.
La différence entre une LLC et S Corp
Alors que les nouveaux entrepreneurs essaient de décider quel type d’entité commerciale offrira le plus d’avantages à leurs petites entreprises, une question commune sur laquelle ils souhaitent des éclaircissements est la suivante: "Quelle est la différence entre une LLC et une société S?"
$config[code] not foundExplorons cela maintenant afin que vous ayez une meilleure compréhension lorsque vous décidez de parler à votre avocat et à votre comptable.
Qu'est-ce qu'une LLC?
Une LLC (société à responsabilité limitée) est une entité juridique similaire à une société en ce sens qu’elle limite la responsabilité personnelle des propriétaires d’entreprise et offre une flexibilité de traitement fiscal. Les propriétaires sont appelés «membres» et une LLC peut appartenir à un seul membre ou à plusieurs membres. Une autre caractéristique de la LLC est qu’elle peut être gérée par un membre ou par un gestionnaire. Les opérations quotidiennes d’une LLC gérée par un membre sont surveillées par le (s) propriétaire (s), tandis que dans une LLC gérée par un gestionnaire, les propriétaires désignent un «gestionnaire» pour s’occuper des responsabilités commerciales quotidiennes.
Étant donné que l'IRS considère la LLC comme une entité non prise en compte aux fins de l'impôt, elle reçoit par défaut un traitement fiscal direct. En d’autres termes, ses bénéfices sont imposés à titre de revenu personnel et les propriétaires sont directement responsables de cette obligation fiscale. L'entreprise elle-même ne paie pas d'impôt sur le revenu.
Un inconvénient potentiel pour les propriétaires est que tous les bénéfices d’une LLC sont soumis au fardeau fiscal de 15,3% pour l’emploi indépendant.
Mais une LLC a une autre option qui peut aider à remédier à cela.
Qu'est-ce qu'une société S?
Une société S n'est pas une structure d'entreprise en soi, mais plutôt une option d'imposition alternative pour les sociétés. Les sociétés à responsabilité limitée peuvent également choisir de recevoir le traitement fiscal de S Corporation. En déposant le statut de société S (en soumettant le formulaire IRS 2553), les bénéfices d’une LLC continueront d’être reversés à ses propriétaires, mais seuls les traitements et salaires versés à ces propriétaires sont soumis aux taxes sur les travailleurs indépendants. Les bénéfices distribués sous forme de dividendes ne le sont pas. Par conséquent, un choix de S Corp peut contribuer à réduire le montant de l’impôt sur le travail indépendant que les propriétaires d’une LLC doivent payer.
Quand est la date limite des élections de la société S?
Pour que le choix de S Corp soit effectif pour l'année d'imposition en cours, une LLC doit déposer le formulaire 2553 au plus tard deux mois et 15 jours après le début de l'année d'imposition. Une LLC dont l'année d'imposition a débuté le 1er janvier 2018 avait jusqu'au 15 mars 2018 pour demander le statut de société S Corp pour l'année d'imposition 2018. Si vous avez dépassé la date limite de mars, consultez votre comptable pour connaître les autres options.
Les instructions de l’IRS pour le formulaire 2553 stipulent: «La période de 2 mois commence le jour du mois de début de l’année d’imposition et se termine à la fin du jour précédant le jour correspondant au numéro du deuxième mois de calendrier suivant ce mois. S'il n'y a pas de jour correspondant, utilisez la clôture du dernier jour du mois du calendrier. "
Une nouvelle LLC qui souhaite poser sa candidature à l'élection de S Corp doit déposer au plus deux mois et 15 jours après sa date de constitution. Une entreprise qui souhaite que son choix de S Corp soit effective en 2019 puisse déposer à tout moment en 2018.
Pour vous assurer que le formulaire est correctement rempli et envoyé à temps, vous pouvez faire appel à un service de classement de documents commerciaux en ligne pour gagner du temps et de l'argent.
Pour en savoir plus sur les délais de dépôt, les restrictions d’éligibilité et d’autres détails, je vous recommande de visiter le site Web de l’IRS et de parler à un conseiller en fiscalité d’entreprise. En outre, comme pour toute action pouvant avoir une incidence sur les obligations de conformité des entreprises, je vous encourage à consulter un avocat spécialisé dans les affaires pour vous assurer de bien comprendre les responsabilités juridiques avant de procéder à un changement.
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