Les vacances approchent à grands pas, suivies des célébrations du Nouvel An, puis nous sommes en période de l’année lorsque les impôts nous préoccupent tous. Alors que la plupart des gens ont tendance à se concentrer sur Oncle Sam et l'IRS, vous êtes probablement également soumis à des obligations fiscales, en particulier si vous exploitez une entreprise. Et beaucoup de ces obligations impliquent un engagement d'un an.
Que vous gériez vous-même les impôts de votre entreprise ou qu’un professionnel le gère pour vous, c’est vous qui en êtes responsable en dernier ressort et qui en paierez le prix. Étant donné que de nombreuses exigences fiscales s’appliquent au niveau des États, il est important de comprendre tous les différents types d’impôts et de vous assurer de ne rien omettre par inadvertance. Après tout, l’État peut imposer de lourdes amendes et même placer votre entreprise dans une situation «défavorable», vous empêchant d’obtenir un prêt, de vous développer dans un autre État ou de renouveler un permis.
$config[code] not foundComprenez-vous les impôts sur les entreprises d'État?
Vous trouverez ci-dessous un aperçu des différents types d’impôts imposés par les États. N'oubliez pas que chaque État a des taxes différentes et des méthodes de calcul différentes, assurez-vous donc de bien comprendre en quoi chaque taxe s'applique à votre situation.
1. Impôts sur le revenu de l'Etat
Quarante-quatre États perçoivent un impôt sur les sociétés. Selon la Tax Foundation, les taux d'imposition des sociétés vont de 4% en Caroline du Nord à 12% dans l'Iowa. Semblable à vos impôts sur le revenu des particuliers, l’impôt sur les sociétés est un impôt sur les bénéfices de la société. Si votre société est structurée en société C, elle produit elle-même une déclaration de revenus et est responsable du paiement des impôts sur ses bénéfices. Si l'entreprise est structurée comme une LLC, une société S, une société en nom collectif ou une entreprise individuelle, les bénéfices de la société sont ensuite transférés aux propriétaires et sont payés au niveau individuel.
À l'heure actuelle, le Nevada, l'Ohio, le Dakota du Sud, le Texas, l'État de Washington et le Wyoming sont les six États sans impôt sur le revenu des sociétés. Cependant, il y a des choses importantes à garder à l'esprit ici. Ce n’est pas parce que l’État renonce à l’impôt sur le revenu des sociétés que vous obtenez un tour gratuit. Certains de ces États (Nevada, Ohio, Texas et Washington) appliquent une taxe sur les recettes brutes.
Il est faux de croire qu’en incorporant votre entreprise dans un État «exempte d’impôt», vous pourrez éviter complètement les impôts de cet État. Ce n'est généralement pas le cas. Vous devez respecter les lois fiscales de votre pays, quel que soit le pays dans lequel vous exercez vos activités. Ainsi, si vous êtes basé en Californie (et y exercez votre activité) et souhaitez vous incorporer au Nevada, vous devrez probablement payer des impôts sur vos revenus gagnés dans cet État.
2. Taxe de franchise
Un autre impôt de l'État est la taxe de franchise; cela n'a absolument rien à voir avec les restaurants franchisés ou d'autres entreprises de franchise. Il s’agit essentiellement d’une taxe prélevée par certains États sur le privilège de faire des affaires dans ce pays. Les taxes de franchise, comme l’impôt sur le revenu, sont généralement payées sur une base annuelle. Par exemple, ici en Californie, il existe une taxe annuelle de 800 dollars sur les franchises qui s'applique à presque toutes les LLC inscrites pour faire des affaires en Californie. Cela s'applique même si votre entreprise fonctionne à perte pour l'année. Vous devez vous renseigner auprès du secrétaire d’État de votre État ou du Franchise Tax Board pour déterminer les exigences de votre État.
N'oubliez pas que les taxes de franchise sont imposées aux entreprises qui exercent des activités dans cet État. Cela signifie que si vous êtes incorporé dans un État, vous devrez peut-être payer des taxes sur les franchises dans les autres États où vous êtes inscrit pour exercer des activités.
3. Taxe de vente
Si votre entreprise vend des biens ou des services taxables, vous devez collecter la taxe de vente auprès des clients et la payer à votre État. Le montant de la taxe due est calculé en appliquant le taux de taxe applicable de votre État au prix de vente total des biens ou des services. À l’heure actuelle, 45 États perçoivent des taxes de vente dans l’ensemble du pays, les taux d’imposition variant de 7,5% en Californie à 2,9% au Colorado.
Vous devez d'abord vous inscrire auprès de l'État en demandant un permis de vente. Vous devez ensuite collecter la taxe de vente appropriée sur chaque vente et la déclarer / la payer aux autorités de l’État. Dans la plupart des États, vous devrez produire une déclaration et payer votre taxe de vente chaque mois (bien que le calendrier puisse varier en fonction de votre emplacement et du montant de la taxe de vente que vous collectez chaque mois).
Si vous vendez à des clients situés dans plusieurs États, vous devez déterminer quelles sont les ventes soumises à la taxe de vente. En règle générale, vous n’aurez pas besoin de percevoir la taxe de vente à moins d’être physiquement présent dans l’État (un «lien juridique»). Par exemple, vous êtes considéré comme physiquement présent dans un État si: vous avez un bureau ou un magasin dans cet État; vous ou vos employés prenez des commandes ou effectuez des services en l'état; ou vous possédez / louez une propriété dans l'état.
4. Taxe foncière
Une autre taxe importante à connaître sur la taxe foncière. Les taxes foncières sont généralement imposées au niveau de la ville ou du comté et il ne s'agit pas uniquement de posséder des biens immobiliers. Vous pouvez toujours être redevable de l'impôt foncier sur les «biens meubles corporels» tels que les meubles, les ordinateurs, les machines, les outils, le matériel et les fournitures. Il est fort probable que votre entreprise possède et utilise au moins quelques articles pouvant être considérés comme des biens.
La taxe foncière est généralement un dépôt annuel auprès du comté ou de la ville. Les règles applicables aux types de biens couverts par la taxe, ainsi que le taux de la taxe, varient entre les gouvernements locaux. Vous devrez vous renseigner auprès du bureau de votre évaluateur municipal ou de comté pour connaître vos besoins spécifiques.
Si vous ne savez pas comment les taxes nationales ou fédérales s’appliquent à votre entreprise, il est judicieux de parler à un comptable ou à un autre professionnel pour vous aider à tout régler. Idéalement, vous souhaitez avoir une compréhension et une stratégie fiscales solides avant de lancer votre entreprise. Cependant, il n’est jamais trop tard pour régler des questions fiscales.
Photo de drapeaux d'État via Shutterstock
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