La fin de la période d'imposition suscite généralement un regain d'intérêt pour les structures d'entreprise. Après avoir rempli leurs formulaires fiscaux, les propriétaires uniques et les partenaires d’une société en nom collectif s’inquiètent souvent des taxes sur l’emploi indépendant et se demandent s’il est possible de conserver légalement une plus grande partie de leur argent durement gagné.
Si vous avez une entreprise individuelle ou une société en nom collectif, poursuivez votre lecture pour savoir si la constitution ou la constitution d'une LLC pour votre entreprise peut vous aider à réduire les impôts sur le travail indépendant. De plus, si vous envisagez de créer une entreprise cette année, vous avez la possibilité de commencer avec une structure d’entreprise formelle.
$config[code] not foundComment réduire vos impôts sur le travail indépendant
Une introduction aux impôts sur le travail indépendant
La taxe sur l'emploi indépendant est une taxe supplémentaire que les propriétaires d'entreprise indépendants, les entrepreneurs indépendants et les autres indépendants doivent payer. Les taxes sur l’emploi indépendant sont la façon dont les propriétaires uniques (et les partenaires d’une société en nom collectif) paient des charges sociales et des charges sociales Medicare.
Lorsque vous êtes employé dans une entreprise, vous partagez ces taxes avec votre employeur (chacune paie 7,65% du salaire admissible pour la taxe). Mais lorsque vous êtes indépendant, vous êtes essentiellement à la fois employeur et salarié. Par conséquent, vous êtes responsable des deux cotisations.
Notez que les taxes sur le travail indépendant ont été réduites pour 2011 et 2012, mais qu'elles devraient atteindre le niveau normal pour l'année d'imposition 2013. Cela vous incitera à jeter un coup d'œil sur la structure de votre entreprise pour les années à venir.
LLC et S Corporation: peuvent-ils réduire les impôts sur le travail indépendant?
LLC et S Corporation sont des structures d’affaires populaires pour les petites entreprises, les indépendants et les entrepreneurs. De nombreuses petites entreprises débutent sous la forme d’une entreprise individuelle ou d’une société en nom collectif, puis sont ensuite transformées en une LLC ou une société S.
Les deux entités vous permettent de «passer» vos impôts. Cela signifie que la société elle-même ne paie pas d’impôt, mais les profits et les pertes sont transférés dans votre déclaration de revenus personnelle. Il s’agit d’une distinction importante par rapport à la société C en général qui doit déposer ses propres taxes (et entraîne souvent une augmentation des taxes pour le propriétaire de petite entreprise).
Pour la société S et la LLC imposées en tant que société S, vous pouvez fractionner vos bénéfices en deux types de paiement: le salaire et les distributions S Corp. Vous payez la taxe de sécurité sociale / Medicare uniquement sur la partie salaire. Cela signifie que si votre entreprise réalise 80 000 dollars de bénéfices et que vous vous payez 40 000 dollars de salaire et 40 000 dollars de distributions, vous ne payez que la taxe de sécurité sociale sur le salaire de 40 000 dollars.
Ça sonne bien, non? Pourquoi ne pas aller plus loin et vous verser 1 000 dollars de salaire et 79 000 dollars de distributions? De cette façon, vous pouvez vraiment réduire vos impôts sur le travail indépendant (sécurité sociale / Medicare). Cependant, ce type de compensation n'est pas autorisé, car l'IRS exige que vous vous payiez un salaire «juste et raisonnable» et ces distributions sont surveillées de très près. Vous devrez vous payer un prix du marché équitable pour tous les services que vous fournissez à la société. Néanmoins, même dans ce cas, les propriétaires de petites entreprises peuvent souvent réduire considérablement leurs impôts sur le travail indépendant en se constituant en société ou en LLC.
Par exemple, si vous exploitez une entreprise à propriétaire unique et que vous générez plus de bénéfices qu'un salaire "juste et raisonnable", il est probablement logique de créer une société S ou une LLC imposée en tant que société S.
N'oubliez pas qu'avec une structure d'entreprise formelle, vous devez généralement gérer votre entreprise à un niveau administratif supérieur à celui de l'entreprise individuelle (où il n'y a pas de paperasse). Si vous souhaitez trop de paperasse et de formalités légales, optez pour la LLC puis choisissez d’être imposé comme une société S. En général, la LLC a moins d’exigences légales que les sociétés (sociétés S et sociétés C).
Le revers de la médaille: protéger vos biens personnels
Bien que la réduction des impôts soit souvent le moteur de l’incorporation, les sociétés à responsabilité limitée et les sociétés S offrent un autre avantage important pour les petites entreprises. C'est-à-dire protéger vos biens personnels.
Dans le cas d’une entreprise individuelle ou d’une société en nom collectif, vos économies personnelles, vos biens et vos autres actifs risquent de régler les dettes de l’entreprise. Pourtant, une fois que votre entreprise devient une LLC ou une société S, elle existe en tant que propre entité. Cela constitue un bouclier entre vos avoirs personnels et votre entreprise, vous procurant une tranquillité d'esprit supplémentaire.
Bien que la plupart des propriétaires de petites entreprises que je connaisse ne disposent que de peu de temps, je vous encourage à prendre le temps de vous renseigner sur les différentes structures de l'entreprise. Parlez à un conseiller fiscal pour en savoir plus sur votre situation personnelle.
Alors que les taxes sur l’emploi indépendant sont sur le point de revenir aux niveaux d’avant 2011, il est judicieux d’agir maintenant pour se préparer à vos impôts de 2013 et au-delà.
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