Les comptes de retraite individuels (IRA) ont été créés par la loi sur la sécurité de la retraite des employés de 1974 (ERISA). Depuis ce temps, les IRA ont subi de profonds changements, bien que la loi sur les réductions d’impôt et les emplois de 2017 n’ait pas introduit de nouvelles règles. Cependant, vous ne comprendrez peut-être pas tout à fait l’importance que les IRA peuvent avoir pour vous et votre personnel, ni certains des pièges à éviter.
Besoin d'un prêt pour votre petite entreprise? Voyez si vous vous qualifiez en 60 secondes ou moins.Ce que les propriétaires d'entreprise devraient savoir
Voici 10 choses que les propriétaires d'entreprise devraient savoir sur les IRA:
$config[code] not found1. Il est facile d’accroître l’épargne-retraite
Si votre entreprise n’a pas de plan de retraite qualifié, il va sans dire que vous devriez probablement mettre de l’argent dans un IRA personnel chaque année. Si vous avez un conjoint qui ne travaille pas à l’extérieur de la maison, vous pouvez également cotiser à un IRA pour votre conjoint. Bien que la limite de cotisation pour un IRA soit modeste (actuellement 5 500 $, plus 1 000 $ pour les personnes âgées de 50 ans ou plus d'ici la fin de l'année), au fil du temps, les économies ainsi que les bénéfices à impôt différé s'additionnent considérablement. Par exemple, une personne verse 5 000 dollars par an à partir de 40 ans. Après 25 ans, les contributions s'élèvent à 125 000 dollars; avec un rendement annuel de 7% seulement, les économies réalisées dépasseraient 338 000 dollars. À 10%, le solde serait de près d'un demi-million de dollars!
Si votre entreprise dispose d'un régime de retraite qualifié, vous pouvez toujours ajouter de l'argent à un IRA, mais uniquement si votre revenu brut ajusté modifié (MAGI) est inférieur aux limites définies. Découvrez les limites MAGI pour 2017 et 2018.
2. L'âge compte
Vous ne pouvez ajouter de l'argent à un IRA que si vous avez moins de 70 ans et demi à la fin de l'année. C'est le cas même si vous travaillez toujours. Mais si vous avez dépassé la limite d'âge alors que votre conjoint non actif ne le fait pas, vous pouvez toujours ajouter des fonds à son IRA avec vos gains provenant d'un emploi ou d'un travail indépendant.
3. Considérez la déduction fiscale maintenant par rapport au revenu libre d’impôt plus tard
Décidez si vous voulez maintenant déduire l'impôt d'une contribution par le biais d'un IRA traditionnel ou d'un revenu libre d'impôt d'un Roth IRA financé par des dollars après impôt. En faisant ce choix, prenez en compte votre période d’économies, votre tranche d’imposition et vos limites de revenus pour les contributeurs avec ce que vous savez maintenant (vous pouvez projeter mais vous ne pouvez pas être certain de l’avenir). Par exemple, si votre revenu est trop élevé, vous n'êtes pas autorisé à verser des contributions Roth IRA.
4. Retenues sur la paie IRAs aider votre personnel
Si votre entreprise n’a pas de régime de retraite qualifié, vous pouvez aider les employés à épargner pour la retraite en retenues sur salaire IRA. Ils établissent leurs comptes; vous retenez des fonds de leurs chèques de paie et les déposez dans leurs IRA.
5. Certains investissements sont interdits
La plupart des propriétaires d'IRA investissent leurs économies dans des actions, obligations, fonds communs de placement, fonds négociés en bourse et certificats de dépôt bancaires négociés sur le marché. Mais si vous utilisez un IRA autogéré, vous pouvez avoir d'autres types d'investissements, y compris des lingots d'or et d'argent. Toutefois, aucun investissement ne peut être réalisé dans des objets de collection et les investissements dans l'immobilier et les entreprises à participation restreinte sont considérablement limités. Qu'en est-il de Bitcoin? L’IRS n’a pas encore dit oui ou non.
6. Certains investissements déclenchent des taxes annuelles
Généralement, le revenu d'une IRA déductible est à impôt différé; il n’est pas taxé tant que les distributions ne sont pas prises. Mais si un IRA détient certaines sociétés en commandite principale (MLP), il peut y avoir une taxe actuelle. La MLP émet une annexe K-1 à l'IRA; le propriétaire récupère les revenus déclarés sur le K-1 dans sa déclaration personnelle. cependant, aucune perte signalée sur le K-1 ne peut actuellement être prise par le propriétaire de l'IRA.
7. Les RMD ne peuvent pas être retardés pour travailler
Une fois que vous avez atteint l'âge de 70 ans et demi, vous devez commencer à prendre les distributions minimales requises. C’est vrai même si vous travaillez toujours.
8. Des transferts en franchise d'impôt peuvent être effectués à des œuvres caritatives
Lorsque vous atteignez l'âge de 70 ans et demi, vous pouvez effectuer chaque année des transferts directs allant d'un IRA à un organisme de bienfaisance public, jusqu'à concurrence de 100 000 $. Le montant transféré compte pour les RMD mais n’est pas taxé. Cependant, aucune déduction pour contribution de bienfaisance n'est autorisée. Après 2018, lorsque davantage de personnes utiliseront la déduction standard augmentée et ne se soucieront plus de ne pas déduire leurs contributions caritatives, cette option de transfert deviendra probablement encore plus attrayante.
9. Les prêts ne sont pas autorisés
Alors que les régimes de retraite qualifiés peuvent permettre aux participants de contracter des emprunts sur leurs comptes, les IRA ne le peuvent pas. Si un emprunt est contracté, le compte perd son statut d'exonération fiscale et la totalité du solde devient imposable pour le titulaire. Cependant, si les fonds sont retirés et remplacés dans les 60 jours, l'IRA reste intact et aucun résultat de distribution imposable ne se produit.
10. Les règles fiscales pour les IRA sont inchangées
Encore une fois, la loi sur la réduction de l’impôt et la création d’emplois a considérablement modifié les règles fiscales… mais pas pour les IRA. La possibilité de déduire les contributions à l'IRA ou de verser des contributions après impôt à Roth IRA n'a pas été modifiée.
Conclusion
Pour plus d'informations sur les IRA, voir IRS Publications 590-A (pour mettre de l'argent dans) et 590-B (pour prendre de l'argent). Si vous avez des questions, adressez-vous à votre CPA ou à un autre conseiller financier.
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