Vous avez travaillé toute l'année pour vos revenus. Assurez-vous maintenant que vous bénéficiez de toutes les déductions fiscales auxquelles vous avez droit, afin de pouvoir en conserver le maximum après impôt.
Pour ses clients, l'avocat fiscaliste Jeff Jacobs de EisnerAmper LLP a expliqué à Small Business Trends lors d'un entretien téléphonique que les économies réalisées par une entreprise n'étaient pas toujours optimales.
«Parfois, ce n’est pas l’argent. Parfois, c’est le principe de la chose », dit Jacobs.
$config[code] not foundLes propriétaires de petites entreprises sont peut-être disposés à payer leur juste part, mais cet excédent représente l'argent que vous avez déjà investi dans votre entreprise. Et c’est l’argent que vous pouvez réinvestir pour le faire grandir - si vous le gardez, c’est.
Ce qui est admissible en tant que déduction fiscale
Alors, qu'est-ce qui constitue une déduction fiscale du point de vue de l'Internal Revenue Service?
«Tout se résume à l'application de l'article 162 du code IRS, qui fournit la structure générale permettant de déterminer si une dépense est déductible des fins fiscales», déclare Kevin Busch, président de CFOToday. CFOToday est une franchise de comptabilité nationale spécialisée dans les finances et les impôts des petites entreprises.
Pour se qualifier, Busch dit que les dépenses doivent appartenir à l'une des cinq grandes catégories suivantes:
- La dépense doit faire partie des activités ordinaires.
- La dépense doit être nécessaire.
- Ce doit être une dépense d'entreprise réelle.
- Il doit avoir été engagé et payé au cours de l'année d'imposition.
- Il doit être connecté au commerce ou aux affaires.
En raison de la manière dont ces règles sont généralement interprétées par l'IRS, M. Busch indique que certaines dépenses peuvent être partiellement couvertes. Un exemple est dans le cas des repas et des divertissements.
«Celles-ci sont déductibles des impôts si ces articles sont destinés à divertir des clients ou à développer des prospects en clients. Toutefois, seuls 50% de ces coûts sont déductibles, en appliquant le principe selon lequel ils sont ordinaires et nécessaires », explique Busch. "Et qu’ils respectent la norme du" caractère raisonnable "- donc la limite de déduction de 50%."
De nombreuses déductions vont être négligées
Encore de nombreuses déductions sont négligées et non réclamées par les entreprises qui y ont droit, explique Tyler Thompson dans un entretien par courrier électronique avec Small Business Trends.
Thompson est vice-président du développement des affaires chez Deductr, une entreprise dotée d'une solution conçue pour suivre, surveiller et même recevoir des déductions fiscales pour les propriétaires d'entreprise indépendants.
La société réclame chaque année sept contribuables sur neuf qui paient trop cher.
Parmi les déductions fiscales souvent négligées figurent les coûts de démarrage, explique M. Thompson.
«Vous pouvez déduire jusqu'à 5 000 dollars des coûts de démarrage que vous avez engagés avant de commencer vos activités la première année de votre entreprise», explique-t-il. «Pour tout montant supérieur à 5 000 dollars, ils peuvent être amortis sur une période de 15 ans.»
Jacobs donne un exemple de la façon dont de telles déductions simples peuvent être négligées.
«Qu'en est-il des coûts de formation de votre personnel?» Explique Jacobs. «Imaginez que vous ouvrez un commerce de détail. Vous invitez votre personnel nouvellement recruté à se joindre à vous pour une journée de formation. Vous avez loué une chambre d'hôtel. Vous payez pour faire venir un repas et vous les payez pour une journée de travail rien que pour faire le point avec eux. "
Parmi les autres déductions souvent négligées figurent les frais de bureau à domicile, les frais d’auto ou kilométrage, les créances irrécouvrables et les primes d’assurance maladie, a déclaré Thompson. Bien que beaucoup de ces dépenses soient au moins partiellement déductibles, de nombreuses petites entreprises ne les déduisent pas, a-t-il déclaré.
Tenir des registres adéquats
Selon Thompson et Jacobson, l’un des principaux facteurs à considérer est la nécessité de tenir des registres adéquats des dépenses lors du dépôt des déductions commerciales.
«La législation fiscale exige une justification très spécifique des frais de voyage et de représentation, qui sont décrits dans la publication IRS 463», déclare Barbara Weltman, présidente de Big Ideas for Small Business Inc. et auteure de «J.K.Lasser’s Small Business Taxes 2015: Votre guide complet pour améliorer vos résultats. "
"Si l'IRS remet en question une déclaration et que le contribuable ne peut pas produire ces enregistrements, des déductions légitimes peuvent être refusées", explique Weltman. «Par exemple, si vous utilisez votre voiture personnelle pour la conduite professionnelle et que vous ne possédez pas d'enregistrement de voyages d'affaires (date, distance, but du voyage) dans un journal écrit, une application ou un autre enregistrement créé au moment de la conduite, les radiations liées à la voiture seront probablement perdues. "
Que faire si une déduction est refusée
Si l'IRS refusait une déduction réclamée, Jacobs déclarait que cela rendrait le propriétaire de l'entreprise redevable des arriérés d'impôts non payés.
Les propriétaires d'entreprise ont la possibilité de faire appel de ces décisions auprès du Bureau des appels de l'IRS. À défaut d'obtenir une décision favorable ici, les propriétaires de petites entreprises peuvent également exercer un recours devant la Cour américaine de l'impôt.
Jacobs insiste sur le fait que les déductions non autorisées ne doivent pas nécessairement représenter une somme considérable pour être contestées. Il dit que le tribunal a toute une division mise de côté pour entendre les demandes de 25 000 $ ou moins.
En bout de ligne: connaître les règles fiscales, demander conseil à des professionnels et tout documenter.
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