Les petites entreprises américaines qui vendent certains produits numériques dans les pays de l’Union européenne doivent tenir compte des nouvelles réglementations en matière de taxe sur la valeur ajoutée (TVA).
Les nouvelles règles en matière de TVA sont entrées en vigueur le 1er janvier 2015 et s'appliquent aux entreprises qui vendent des produits numériques dans n'importe quel pays membre de l'UE.
Il y a en tout 28 pays de l'UE: Autriche, Belgique, Bulgarie, Croatie, Chypre, République tchèque, Danemark, Estonie, Finlande, France, Allemagne, Grèce, Hongrie, Irlande, Italie, Lettonie, Lituanie, Luxembourg, Malte, Pays-Bas., Pologne, Portugal, Roumanie, Slovaquie, Slovénie, Espagne, Suède et Royaume-Uni
$config[code] not foundLes nouveaux taux de la taxe sur la valeur ajoutée couvrent un large éventail de produits numériques. La liste comprend des logiciels, des photos numériques, des écrans de veille et des livres électroniques, ainsi que de la musique, des films, des jeux et des magazines en ligne.
L'hébergement Web et d'autres services en ligne, y compris la vente d'espaces publicitaires sur un site Web, exigent également le respect des nouvelles directives.
La taxe sur la TVA a été mise en place en grande partie parce que de grandes entreprises telles que Amazon sont réputées canaliser leurs ventes dans l’UE par l’intermédiaire d’une filiale basée dans un seul pays de l’UE avec un taux de TVA extrêmement bas - le Luxembourg dans le cas d’Amazon - afin de maintenir des impôts bas.
Les nouvelles règles obligent des sociétés telles qu'Amazon à s'inscrire à la TVA dans chaque pays dans lequel elle vend des produits, de sorte que chaque État membre de l'UE puisse obtenir sa juste part des impôts.
Mais la taxe à la valeur ajoutée ne se limite pas aux Amazones du monde. Si vous êtes une petite entreprise basée aux États-Unis vendant des produits numériques dans l’UE, vous devez également vous conformer aux nouvelles règles en matière de TVA, selon la fiche technique de la TVA officielle de l’UE.
Pour ce faire, vous devez d'abord identifier chacun des sites de vos clients européens, y compris leur adresse.
Ensuite, vous devez rassembler des preuves de la localisation de chaque client sur la base de deux preuves corrélées, telles qu’une adresse de facturation et une adresse IP correspondante. La preuve de localisation doit être conservée pendant 10 ans.
Votre entreprise soumet ensuite une déclaration de TVA trimestrielle à chaque État membre de l'UE et la paie.
Vous pouvez choisir d'utiliser un MOSS (mini-guichet unique) pour signaler à chaque État de l'UE pour vous. Les systèmes MOSS collectent et distribuent la TVA pour les sociétés basées en dehors de l'UE.
L’utilisation de MOSS présente l’avantage de ne pas avoir à enregistrer la TVA dans chaque pays. Cependant, MOSS n’est pas une solution miracle, car, bien qu’il vous enregistre auprès des autorités fiscales nécessaires et vous distribue la TVA que vous devez, il ne collecte ni ne stocke les deux preuves de localisation dont vous avez besoin pour chaque client..
Et vous devez toujours connaître le taux de TVA applicable pour chaque vente. Les tarifs varient non seulement avec chaque pays membre de l'UE mais aussi avec différents types de produits. Des informations supplémentaires sur MOSS sont disponibles sur le Web à partir de sources telles que cette page publiée sur un site du gouvernement britannique.
La taxe sur la valeur ajoutée dans son ensemble est une pilule difficile à avaler. L’une des critiques est qu’il n’existe pas de définition précise des produits qui relèvent de la nouvelle taxe, de sorte que chaque pays de l’UE interprète différemment les catégories de produits. En outre, chaque pays de l'UE est divisé en zones.
Le résultat de cette complexité signifie qu'il y a en réalité 81 taux de TVA. Les personnes intéressées par la lecture des détails des directives peuvent consulter (PDF) les notes explicatives de la TVA.
Des plates-formes tierces ont vu le jour avec des offres pour résoudre tous vos problèmes de TVA - moyennant des frais, bien sûr.
Toutefois, certaines plates-formes de commerce électronique dans le nuage ont également vu le jour pour aider les petites entreprises soudainement confrontées à la TVA - sans frais.
L'un d'entre eux est Ecwid, basé à San Diego en Californie, une plateforme complémentaire de commerce électronique.
La société garde un œil sur les nouvelles directives en matière de TVA sur son blog officiel, où elle note:
"En tant que propriétaire de petite entreprise, les nouvelles règles vous présentent des défis difficiles que nous sommes prêts à vous aider à naviguer et à vous conformer."
Ecwid fournit un panier virtuel qui s'intègre de manière transparente à la présence en ligne d'un commerçant via l'inclusion de quelques lignes de code. Disponible gratuitement (sans frais de configuration ni de transaction), Ecwid propose également trois plans de déploiement progressifs aux entreprises qui recherchent un soutien et des fonctionnalités supplémentaires. Les prix mensuels sont de 15 $, 35 $ et 99 $.
Ecwid offre la fonctionnalité permettant de fixer les taux de TVA en trois étapes via le panneau de commande d’Ecwid. Tout d'abord, vous créez la taxe TVA elle-même et vous la nommez. Ensuite, vous créez une «zone de destination» pour chaque pays de l’UE (28 au total), puis vous ajoutez les zones de chaque pays, ainsi que le taux de TVA de chaque zone.
De plus, en utilisant la fonction "définie par l'adresse de facturation" d'Ecwid, vous disposez d'un mécanisme pour collecter et stocker l'emplacement de chaque client. (Leur adresse IP est automatiquement enregistrée lors de la visite de votre site Web ou de votre site de commerce électronique.
Une liste complète des taux de la taxe sur la valeur ajoutée est disponible sur VATlive.com ici.
Photo du bâtiment du Parlement européen via Shutterstock
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