Tous les régimes de retraite parrainés par l’employeur sont étroitement surveillés par l’Internal Revenue Service et doivent répondre à des critères spécifiques pour que l’éligibilité soit maintenue. En tant que tel, l'IRS exige la tenue méticuleuse des dossiers pour des plans tels que 401 (k). En cas de non respect de ces directives strictes, le programme pourrait perdre son statut de report d'impôt. Dans la mesure où le responsable de l'enregistrement aura un contrôle direct sur certains aspects de l'administration et de la gestion du régime, il assume l'obligation fiduciaire de veiller à ce que les participants soient protégés et que le régime respecte les normes de conformité.
$config[code] not foundFournir des informations aux employés
Chaque plan 401 (k) doit avoir un plan écrit, qui décrit les spécificités de l'administration, des avantages et des fonctionnalités. Le responsable de la tenue des registres doit fournir une copie de ce plan à chaque employé, y compris les options de placement disponibles. Sans fournir de conseils fiscaux spécifiques, chaque employé doit être informé des avantages d’économie d’impôts offerts par le biais de 401 (k), y compris les contributions non imposables et l’option de rapprochement avec l’employeur. Chaque employé doit également comprendre parfaitement les directives de participation et les calendriers d’acquisition.
Surveiller les dépenses
Les archivistes ont l'obligation fiduciaire de surveiller et de maintenir un contrôle strict des dépenses du régime. Cela signifie non seulement que les dépenses internes sont contrôlées, mais aussi que le régime cherchera activement les options de placement les plus rentables pour les participants. Comme on l'a vu dans l'affaire Tussey vs ABB Inc., lorsque ces facteurs ne sont pas traités correctement, le tribunal allouera aux participants une indemnité pour couvrir la négligence des fiduciaires impliqués.
Vidéo du jour
Apporté à vous par Sapling Apporté à vous par SaplingNon-discrimination
Afin de maintenir les avantages d'économie d'impôt offerts par le biais d'un 401 (k), le plan doit répondre aux critères de non-discrimination. Il doit être mis à la disposition de tous les employés, quel que soit leur poste. Chaque plan doit réussir un test annuel pour déterminer si le pourcentage de participation des employés de niveau inférieur correspond au pourcentage de participation des membres de la haute direction. Si ces chiffres diffèrent radicalement, le plan peut être considéré comme discriminatoire. Le responsable de la tenue des registres doit surveiller la participation pour assurer le respect de ce règlement.
Limite de responsabilité
Les employeurs et les archivistes assument une grande part de responsabilité lorsqu'ils mettent en place ce type de programme dans une entreprise. Cependant, il existe des moyens de limiter le risque de responsabilité. Tout d’abord, assurez-vous que toutes les informations fournies par l’entreprise d’investissement sont soigneusement étudiées en temps voulu. Deuxièmement, évaluez avec soin les options d’investissement et les structures de frais avec des organisations similaires pour vous assurer que votre entreprise n’est pas facturée injustement. Enfin, comprenez que tous les investissements ne généreront pas un rendement positif. Tant que l'investissement est judicieux et vise à diversifier le portefeuille, vous ne pouvez être tenu responsable des fluctuations du marché.
