Bien que les taux d’audit des IRS baissent considérablement et que les chances que vous soyez examinés soient faibles, sachez qu’il existe toujours des milliers de propriétaires de petites entreprises audités chaque année. Même si la saison des impôts est maintenant terminée, voici trois problèmes critiques de l’IRS pour l’année à venir: pourquoi les éviter, et que se passe-t-il si vous ne le faites pas et que l’IRS vous contrôle.
3 problèmes de bouton chaud IRS à éviter
Ne jamais omettre un revenu d'entreprise
$config[code] not foundLe gouvernement sait quel est votre revenu dans de nombreux cas. Le revenu est déclaré à l'IRS sur le formulaire 1099-MISC si vous êtes un entrepreneur indépendant ou si vous recevez des redevances. Il connaît également vos revenus provenant de sociétés de personnes et de sociétés de type S par le biais de l'annexe K-1 déposée par les entités. Et les banques, PayPal et autres entreprises de traitement de cartes de crédit et de virements électroniques déclarent ces transactions sur le formulaire 1099-K.
Cependant, beaucoup de petites entreprises ont des liquidités importantes. Ils n'utilisent pas de cartes de crédit ou de débit et ne reçoivent pas les paiements par chèque; les affaires se font en grande partie ou en partie en espèces. Parmi ces entreprises figurent les instituts de beauté, les cautionnements, les lave-autos, les salles de jeux payantes, les dépanneurs et les mini-marchés, les laveries automatiques, la ferraille et les taxis.
Pourquoi devriez-vous déclarer tous les revenus. Outre le fait que la loi l’impose, donc que c’est la bonne chose à faire, considérez également que l’IRS est à la recherche d’entreprises qui ne déclarent pas de revenus. Il soupçonne qu'une partie importante de l'écart fiscal de 385 milliards de dollars, qui correspond à l'écart entre ce que le gouvernement perçoit et ce qu'il pense devoir percevoir, est due au fait que les déclarants de l'annexe C sous-déclarent leurs revenus. L'IRS a un guide technique d'audit pour ses agents à utiliser pour examiner les entreprises à forte trésorerie.
Un paiement d'impôts insuffisant peut être passible de sanctions civiles et d'intérêts. Faites attention car même les omissions involontaires peuvent être pénalisées. Une fois, j'ai reçu le formulaire 1099-MISC avec deux entrées. Je n'en ai remarqué qu'un lorsque j'ai rempli ma déclaration de revenus et j'ai dû payer lorsque les ordinateurs de l'IRS ont détecté l'omission.
Si vos omissions sont entachées de fraude, cela peut amener l’IRS à appliquer des sanctions pénales. Il est beaucoup moins coûteux de déclarer un revenu et de payer l’impôt qui en résulte que de payer des pénalités ou de devoir faire face à des poursuites pénales.
Jamais mal classer les travailleurs
Du point de vue de l'entreprise, il est beaucoup moins coûteux de faire appel à des entrepreneurs indépendants qu'à des employés. Les coûts supplémentaires pour les employés comprennent les taxes FICA (taxes de sécurité sociale et d’assurance-maladie), les taxes de chômage fédérales et d’État, les indemnisations des travailleurs et d’autres avantages, dont certains sont obligatoires (par exemple, la couverture maladie d’une entreprise comptant 50 personnes ou plus à temps plein). équivalents temps plein). Cependant, vous ne pouvez pas simplement qualifier un travailleur d’entrepreneur indépendant pour se soustraire à ses responsabilités. Le travailleur doit vraiment être un entrepreneur indépendant pour que vous le traitiez comme tel. Cela revient à contrôler. Essentiellement, si vous pouvez dire quand, où et comment le travail est effectué, le travailleur est probablement votre employé.
Pourquoi devriez-vous classer correctement les travailleurs? L’IRS, ainsi que le ministère du Travail et les services fiscaux des États cherchent tous à s’assurer que vous traitez les travailleurs correctement. Lorsque l'IRS examine le retour d'une entreprise, il vérifie presque toujours la classification des travailleurs. Il y a beaucoup d'argent en jeu. le Ministère du Travail américain récupéré plus de 83 millions de dollars d'arriérés de salaires pour environ 108 000 travailleurs mal classés en 2013. New York, par exemple, l'année dernière a trouvé (PDF) 26 000 cas de classification erronée ont abouti à l’évaluation de 8,8 millions de dollars d’impôt sur le chômage.
Si vous mal classifiez les travailleurs et que l'IRS les traite correctement en tant qu'employés, vous risquez des pénalités sévères et des intérêts pour les arriérés d'impôts. Juste pour vous donner une idée:
- 50 $ par formulaire W-2 non déposé
- Pénalité pour défaut de retenue de l’impôt sur le revenu et de la part des employés dans FICA
- Pénalité pour non-paiement de la quote-part patronale de FICA. Le non-paiement des taxes s'élève à 0,5% de la dette fiscale impayée pour chaque mois ou partie de celle-ci, dans la limite de 25% de la responsabilité totale.
En cas de fraude ou de faute intentionnelle, des pénalités de 20% du salaire, 100% des taxes FICA (à la fois la part des employés et celle de l’employeur) sont appliquées. Et il peut y avoir des sanctions pénales dans des situations extrêmes.
Au total, les pénalités peuvent être si sévères qu'elles anéantissent l'entreprise. De plus, un employeur doit ensuite rembourser les prestations aux employés nouvellement classés (par exemple, indemnité de vacances, congés de maladie, cotisations au régime de retraite, couverture médicale). Et l’IRS partage l’information avec les États; les impôts sur le chômage et l’indemnisation des travailleurs seront donc exigibles.
Ne jamais falsifier des documents
À des fins fiscales, les entreprises sont tenues de conserver des livres et des registres et de disposer de certains documents pour corroborer les positions revendiquées dans les déclarations de revenus.Par exemple, si vous conduisez votre véhicule personnel à des fins professionnelles, vous avez besoin d’un enregistrement écrit du kilométrage et d’autres informations pour justifier une déduction au titre de la conduite professionnelle. Malheureusement, beaucoup de propriétaires d’entreprises sont laxistes en matière de tenue de documents. Certains tentent de recréer des documents après coup, par exemple lorsqu'ils reçoivent un avis d'audit.
Pourquoi vous ne devriez jamais falsifier des documents. Le gouvernement n’est pas aussi bête que le pensent certains contribuables. L'IRS a pu montrer dans certains cas que les documents sont faux. Dans un cas (PDF), une contribuable du secteur des dessins floraux a créé de faux reçus pour ses achats afin de fabriquer des déductions. Le tribunal a conclu qu'elle n'avait jamais effectué de tels achats et avait imposé une amende supplémentaire en plus des arriérés d'impôts, des intérêts et des pénalités pour paiement insuffisant de taxes.
Comme il est évident, les documents falsifiés constituent généralement une fraude. Il existe une myriade de sanctions civiles et pénales pour fraude, énumérées dans le Carte IRS.
Ligne de fond
Faites les choses bien et évitez les problèmes de bouton chaud IRS! Si vous le faites, vous n'aurez pas de pénalités et de problèmes avec le gouvernement et cela vous permettra de faire ce que vous faites le mieux: gérer votre entreprise.
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