Choisir la structure d'entreprise idéale pour votre nouvelle entreprise peut sembler un peu intimidant. Le processus d’incorporation est jonché de jargon juridique lourd et c’est suffisant pour confondre les entrepreneurs les plus perspicaces.
Qu'on le veuille ou non, il est crucial que vous fassiez vos devoirs. Bien que certaines structures d’entreprises partagent des similitudes, chacune d’entre elles s'accompagne de ses propres avantages - et le type d’entreprise que vous choisissez aura inévitablement des implications juridiques majeures pour votre entreprise et la façon dont il est taxé.
$config[code] not foundPour vous aider à vous orienter dans la bonne direction, voici cinq des structures d’entreprise les plus courantes, ce qui les distingue et leur imposition:
Quelle structure d'entreprise vous convient le mieux?
Entreprise individuelle
Une entreprise individuelle est une structure d’entreprise extrêmement élémentaire dans laquelle vous êtes entièrement responsable des actifs et des passifs d’une entreprise. Vous n'avez pas besoin de prendre des mesures ni de signer des papiers pour créer une entreprise à propriétaire unique. Tant que vous êtes le seul propriétaire de la société, toutes vos activités commerciales entreront automatiquement sous ce statut. Les rédacteurs et consultants indépendants ont tendance à privilégier le modèle de l'entreprise individuelle.
Le principal avantage de la création d’une entreprise individuelle est que ce n’est pas une entreprise extrêmement coûteuse. Vous n'aurez pas beaucoup de frais juridiques et vous gardez le contrôle total de votre entreprise et de toutes les décisions qu'elle doit prendre. Cela dit, en tant que propriétaire unique, vous maintiendrez une responsabilité personnelle illimitée pour votre entreprise. Parce qu'il n'y a pas de distinction légale entre vous et votre entreprise, vous pourriez perdre des biens personnels si l'entreprise rencontrait des problèmes.
En tant que propriétaire unique, tous les revenus de votre entreprise seront traités exactement comme des revenus personnels - ce qui simplifie extrêmement le processus de déclaration des impôts à des fins commerciales. Les revenus, pertes et dépenses d'entreprise sont tous déclarés dans votre déclaration personnelle.
Les partenariats
De nombreuses professions s'appuient sur des structures de partenariat pour faire des affaires. Aux États-Unis, les nouvelles entreprises peuvent choisir entre trois types principaux de partenariat: les partenariats généraux, les sociétés en commandite et les coentreprises.
Les partenariats généraux garantissent que les bénéfices, la responsabilité et les tâches de gestion sont répartis équitablement entre les partenaires commerciaux. Les sociétés en commandite sont un peu plus complexes et permettent aux partenaires d'avoir à la fois une responsabilité limitée et un apport limité aux décisions de la direction. Enfin, les coentreprises sont effectivement traitées comme des sociétés en nom collectif assorties d'une date d'expiration. Les partenaires impliqués dans une joint-venture peuvent continuer à travailler ensemble après la conclusion d'une joint-venture, mais ils doivent ensuite se classer comme tels.
Les avantages clés du partenariat comprennent la protection des engagements financiers partagés, un processus de constitution rapide et peu coûteux et un incitatif intégré pour les employés ambitieux. D'autre part, le principal inconvénient de la création d'une société de personnes est qu'elle n'entraîne pas une responsabilité financière limitée. Semblables aux entreprises individuelles, les associés assument l'entière responsabilité des finances et des dettes d'une entreprise.
Les partenariats doivent s'inscrire auprès de l'IRS et devront produire une déclaration de renseignements annuelle chaque année. Les sociétés de personnes sont également généralement tenues de payer des taxes sur l'emploi et des taxes d'accise. Dans l'intervalle, les partenaires seront responsables du paiement de l'impôt sur le revenu, de la taxe sur l'emploi indépendant et de la taxe estimée.
Sociétés à responsabilité limitée
Une société à responsabilité limitée (LLC) est une structure d'entreprise populaire conçue pour fournir la flexibilité juridique et l'efficacité fiscale d'un partenariat avec la responsabilité limitée d'une grande société. Cette structure convient aux entreprises opérant dans un large éventail d’industries.
Le principal avantage de la création d’une LLC est qu’elle protège les propriétaires d’entreprise de toute responsabilité personnelle pour les activités commerciales ou les dettes de cette entreprise. Les propriétaires de LLC ont également une responsabilité minimale en matière de tenue de dossiers, et cette structure d'entreprise particulière facilite relativement le partage et la répartition des bénéfices.
Le seul inconvénient tangible de la structure LLC est la manière dont elle est taxée. Aux yeux de la loi, une LLC n’est pas sa propre entité fiscale. Cela signifie que les membres de la société sont techniquement considérés comme des travailleurs indépendants et qu'ils devront s'acquitter de leurs propres taxes afin de couvrir des domaines tels que la sécurité sociale et l'assurance-maladie. Cela signifie également que les sociétés à responsabilité limitée doivent déclarer leurs impôts en utilisant une déclaration de revenus des sociétés, des sociétés de personnes ou des entreprises à propriétaire unique.
La manière dont votre LLC doit en définitive dépendre dépendra en grande partie du nombre de membres de votre société. Pour plus d’informations sur la fiscalité de votre LLC et sur les formulaires à remplir, vous pouvez consulter le guide de l’IRS sur les sociétés à responsabilité limitée.
Entreprises
Une société est une entité juridique indépendante détenue par des actionnaires. Elle est généralement recommandée uniquement pour les grandes entreprises comptant plusieurs employés. En tant qu'entité juridique distincte, les actionnaires et les membres d'une société jouissent d'une responsabilité limitée à l'égard des dettes de la société.
La création d'une société est un peu plus difficile qu'une LLC, car les sociétés sont soumises à des exigences fiscales et à des responsabilités juridiques plus complexes. Cela dit, les sociétés détiennent un avantage clé sur les autres types d’entreprises car elles sont en mesure de générer un capital d’affaires crucial grâce à la vente de leurs actions.
Les entreprises doivent s'inscrire auprès de l'IRS - et contrairement aux sociétés de personnes ou aux entreprises individuelles, sont responsables du paiement des impôts fédéraux, des états et locaux. En tant qu'entité distincte payant des impôts, les propriétaires de sociétés ne sont tenus de payer des impôts sur les bénéfices des sociétés qui leur ont été versés.
Cela comprend généralement un salaire, des bonus et tout dividende éventuellement reçu. Les actionnaires qui sont également des employés devront payer de l'impôt sur leur salaire; Toutefois, certains avantages du personnel sont considérés comme des dépenses d’entreprise déductibles ou partiellement déductibles.
Sociétés S
Une société S est différente d'une société normale en ce que ses propriétaires ne sont imposés qu'à titre personnel. Les propriétaires des sociétés S ont également une responsabilité financière personnelle limitée, et les profits et les pertes de cette société peuvent transiter par leurs déclarations de revenus personnelles. En conséquence, une société S n’est pas techniquement taxée: seuls ses actionnaires paient des impôts.
Les sociétés S bénéficient également d’économies d’impôt substantielles car seuls les salaires des actionnaires salariés sont soumis à la taxe sur l’emploi. Un grand nombre de dépenses de personnel peuvent également être radiées en tant que dépenses d’entreprise.
Pour être considéré comme une société S aux yeux de la loi, vous devez enregistrer votre entreprise en tant que société dans l’État où elle a son siège. Il convient également de souligner que tous les États ne taxent pas les sociétés S de manière égale.Pour plus d'informations sur les sociétés S et leur imposition, visitez le site Web de l'IRS.
En fin de compte, le type de structure d’entreprise que vous choisirez pour votre nouvelle entreprise dépendra entièrement de ce que vous recherchez. Asseyez-vous et réfléchissez longuement à la façon dont vous voulez que votre entreprise fonctionne et où vous la voyez se diriger à long terme. Par-dessus tout, en cas de doute, contactez toujours un professionnel.
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