Les employeurs agissent de plus en plus dans loco parentis, assumant essentiellement des responsabilités parentales pour le bien-être de leurs employés. À cette fin, les employeurs fournissent un certain nombre d'avantages accessoires pour soutenir la santé physique, mentale et émotionnelle de leur personnel. Cela contribue à créer un personnel heureux et productif, ce qui est essentiel dans ce marché du travail restreint. Et il y a une considération supplémentaire: les déductions fiscales pour ces avantages aident à couvrir leurs coûts.
$config[code] not foundImplications fiscales pour les soins et l'alimentation des employés
Couverture des frais médicaux
Les grands employeurs (50 employés ou plus) sont tenus de fournir une couverture maladie abordable (ou de payer une pénalité). Les petits employeurs ne sont pas obligés de le faire, mais ils ont diverses façons de le faire en fonction des avantages fiscaux:
- QSEHRA. Les régimes de remboursement des frais de santé agréés des petits employeurs (QSEHRA) permettent aux petites entreprises de payer les employés pour leur couverture de santé obtenue individuellement, dans la limite d'une limite en dollars fixée chaque année.
- HSA. Les employeurs peuvent payer pour des régimes de santé à franchise élevée (essentiellement des contrats à faible coût) et verser des cotisations déductibles sur les comptes d’épargne santé des employés. Bien que ceux-ci ne soient pas limités aux petits employeurs, ils constituent une option viable pour protéger les employés sans casser la banque.
Payer pour la nourriture
Les employeurs peuvent payer la facture de nourriture pour les employés. Le traitement fiscal appliqué à la déduction de la facture dépend des circonstances dans lesquelles les aliments sont consommés.
- Sur la route. Si vous payez des frais de déplacement, vous déduisez alors 50% du coût des repas pris hors du domicile de l'employé en voyage d'affaires.
- Dans le bureau. Si vous payez pour le petit-déjeuner, le déjeuner ou des collations pour une réunion du personnel, une fois encore, une franchise de 50% est déductible. Les aliments que vous fournissez dans la salle de pause, tels que les fruits et le café, sont entièrement déductibles.
- Lors d'événements. Si vous organisez des pique-niques d'entreprise, des fêtes de Noël ou d'autres événements de loisirs pour vos employés, vous pouvez déduire 100% du coût.
Mise en garde: À l'heure actuelle, les avantages fiscaux diffèrent selon que le coût des repas pris par vos employés avec des clients, des fournisseurs et d'autres partenaires commerciaux est déductible à 50% ou à zéro. Certains disent que la suppression de la déduction pour frais de représentation supprime la déduction de 50% pour les vins et les repas. D'autres disent que les repas d'affaires habituels avec les clients restent déductibles à 50%. Les instructions de l'IRS sont nécessaires pour une réponse définitive.
Fournir d'autres avantages pour le bien-être des employés
Il y a d'autres avantages qui soutiennent le bien-être général des employés:
- Programmes de bien-être. Ces programmes peuvent aider les employés à perdre du poids, à arrêter de fumer ou à prendre conscience de leurs risques pour la santé. Vos coûts sont déductibles, mais vous devez vous assurer que les programmes ne violent aucune loi.
- Hébergement. Si votre entreprise a besoin d'employés sur place et que vous leur fournissez un logement gratuit (par exemple, vous avez besoin d'un gestionnaire résident pour votre motel), cet avantage marginal pour vos employés est exempt d'impôt (c'est-à-dire, aucune taxe sur l'emploi pour vous).
- Horaires de travail flexibles. La meilleure façon de donner aux employés un bon équilibre travail-vie est peut-être de leur permettre de s’acquitter de leurs responsabilités personnelles. Certains préfèrent peut-être commencer la journée plus tôt et être à la maison à temps pour que les enfants descendent de l'autobus scolaire. D'autres peuvent choisir de travailler de chez eux un ou plusieurs jours par semaine. Permettre des horaires de travail flexibles n’entraîne aucun coût supplémentaire pour vous, cela signifie beaucoup pour les employés.
- Pause. Accorder aux employés suffisamment de temps de pause peut leur permettre de faire de l'exercice, de faire une promenade, de faire une sieste (une sieste de 20 minutes) ou tout simplement de se détendre.
Faire preuve de créativité
Si vous considérez vos employés comme des actifs plutôt que comme des dépenses pour votre entreprise, vous serez sûr de trouver des moyens de protéger vos actifs. Et vous pouvez également bénéficier d'allégements fiscaux.
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