C’est difficile d’être propriétaire d’une petite entreprise à cette époque de l’année. La date limite de production des déclarations d’impôt est imminente, le 15 avril étant la date limite pour les particuliers, les entreprises individuelles, les partenariats et de nombreuses sociétés à responsabilité limitée.
Le dépôt de vos déclarations d’impôt sur les entreprises peut être une véritable courbe d’apprentissage et vous obliger peut-être à chercher les bons formulaires et à trouver les reçus manquants. Les propriétaires uniques doivent remplir le formulaire long 1040, ainsi que l'annexe C et l'annexe SE. Vous ne voulez pas laisser de l'argent sur la table ou vous ouvrir à un audit redouté de l'IRS.
$config[code] not foundPour vous assurer que votre entreprise individuelle s'acquitte correctement de ses obligations fiscales, lisez ci-dessous les erreurs communes concernant l'impôt sur le propriétaire unique.
Erreurs de propriétaire unique
1. Ne pas payer vos taxes trimestrielles
Pour les entreprises, y compris les propriétaires uniques, le temps d’imposition n’est pas une fois par an. Vous devez payer des impôts estimés sur une base trimestrielle. Vous obtenez un laissez-passer gratuit pour la première année de votre entreprise et il existe certaines autres exceptions en fonction de votre salaire. Mais vous voudrez suivre ces paiements trimestriels, afin d’éviter de payer une pénalité lors de votre dépôt annuel ou de ne pas avoir de grosse surprise le 15 avril.
De nombreux propriétaires uniques ont pour habitude de mettre de côté un pourcentage pour chaque paiement reçu (considérez cela comme une retenue d'impôt auto-imposée). Ensuite, lorsqu’il est temps de faire un paiement trimestriel, faites le bilan de votre compte de résultat et estimez votre facture trimestrielle en conséquence. Vous pouvez obtenir l'aide d'un conseiller fiscal pour vous aider à estimer ces paiements si nécessaire.
2. Sous Déclaration de votre revenu d'entreprise
Après analyse des audits pour l'année d'imposition 2001, l'IRS a estimé que les revenus des entreprises déclarées étaient inférieurs de 68 milliards de dollars aux revenus de l'entreprise (PDF). Le rapport n’a pas précisé si les erreurs étaient intentionnelles ou non.
Si vous êtes un propriétaire unique et avez payé plus de 600 $ au cours de l'année d'imposition, l'entreprise pour laquelle vous avez travaillé est tenue de vous envoyer un formulaire 1099-MISC indiquant votre rémunération. N'oubliez pas que l'IRS recevra exactement le même formulaire, ce qui lui permettra de déterminer facilement si vous avez omis de déclarer le revenu.
Cependant, même si vous ne recevez pas de 1099-MISC, vous devez toujours déclarer ce revenu. De plus, si vous recevez un 1099-MISC d’un client et réalisez que le revenu déclaré est incorrect, vous devrez contacter l’entreprise émettrice pour remédier à la situation. Et assurez-vous d'attendre de recevoir le 1099-MISC modifié avant de déposer vos impôts.
3. Problèmes avec la déduction Home Office
De nombreux propriétaires de logements individuels ont peur d’obtenir la déduction accordée au siège à la maison car ils ont été avertis que c’est un drapeau rouge pour les vérifications. Mais si vous avez légitimement droit à la déduction, vous devriez la prendre, en particulier parce que cela peut être une déduction importante.
Pour pouvoir bénéficier de la déduction, votre bureau à domicile doit être utilisé exclusivement à des fins professionnelles et rien d’autre. Il peut s’agir d’une pièce dédiée ou même d’une partie d’une pièce réservée à votre entreprise.
Avec la déclaration de revenus de 2013, l'IRS a introduit une méthode simplifiée de calcul de la déduction pour bureau à domicile, qui vous permet de mesurer l'espace occupé par votre bureau à domicile, puis de multiplier la superficie en pieds carrés par 5 USD. Cette méthode vous fera gagner du temps, mais ce n’est pas forcément la plus avantageuse. C’est parce que la méthode simplifiée plafonne à 1 500 dollars maximum.
Par conséquent, vous devez calculer la déduction au bureau à domicile en utilisant à la fois la dépense réelle et la méthode simplifiée et voir laquelle vous donne la déduction la plus élevée.
4. Plus de déduction de vos cadeaux
Les cadeaux d’affaires, tels que des cadeaux de vacances ou un petit signe d’appréciation, peuvent être déduits à titre de dépense d’affaires, mais il ya un problème.
Seul le premier 25 $ par bénéficiaire est déductible. Si vous avez envoyé un chèque-cadeau de 75 $ à un client, vous ne pouvez déduire que 25 $. Et si vous déclarez 2 000 $ de cadeaux d’affaires déductibles pour l’année, cela signifie que vous avez fait des cadeaux à au moins 80 personnes différentes au cours de l’année. Assurez-vous de pouvoir sauvegarder cela.
5. Matériel et fournitures de mélange
Beaucoup de propriétaires uniques s'embrouillent en essayant de déterminer quelles dépenses d'entreprise sont considérées comme du matériel par rapport aux fournitures. Les fournitures sont des objets utilisés au cours de l’année: encre d’imprimante, papier, enveloppes, etc. Les équipements sont généralement des objets de valeur supérieure qui durent plus d’un an. Des exemples d'équipements peuvent inclure des ordinateurs, des logiciels et du mobilier de bureau.
Les fournitures sont déclarées à l'annexe C, mais le matériel doit être indiqué sur le formulaire 4562. Avec le matériel acheté en 2013, vous avez la possibilité de radier le montant total avec votre déclaration de 2013 (il existe une limite maximale), ou vous pouvez radier une partie pour chaque année d'utilisation.
$config[code] not foundSi vous déduisez involontairement votre équipement en tant que fournitures à l'annexe C, l'IRS peut déterminer que vous avez incorrectement déclaré la dépense et que vous n'avez pas droit à la déduction.
6. Ne déclarez pas toutes vos dépenses
À partir du moment où vous lancez une entreprise, vous disposez d’une panoplie de frais professionnels déductibles. Il y a de grosses dépenses à faire, comme l'équipement, le plan de téléphone portable, les primes d'assurance maladie et les frais de déplacement. En outre, les propriétaires uniques doivent garder une trace de toutes les dépenses diverses, car elles peuvent aussi s’ajouter. Par exemple, livres, cours en ligne, kilométrage pour rencontrer des clients, hébergement Web, timbres, etc.
La plus grande erreur est de ne pas suivre ces dépenses tout au long de l’année et d’essayer de rassembler chaque reçu ou de se souvenir de chaque voyage lorsque le 15 avril arrive.
Rappelez-vous que vous ne pouvez pas déduire ce que vous ne pouvez pas documenter: essayez de suivre votre comptabilité pour ne pas laisser d’argent sur la table.
7. Choisir la mauvaise entité légale
Selon leur tranche d'imposition et le montant des taxes sur les travailleurs indépendants, les propriétaires uniques peuvent finir par devoir payer plus d'impôts que les propriétaires d'une société. Dans ce cas, créer une société C, une société S ou une LLC taxée comme une société S pourrait aider à réduire leur facture d’impôt.
Si vous vous demandez si vous devriez modifier la structure de votre entreprise pour 2014, une brève discussion avec un conseiller fiscal ou un CPA peut vous aider à déterminer ce qui convient à votre situation.
Photo d'impôt via Shutterstock
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