Avez-vous utilisé des fonds 401 (k) pour créer votre entreprise ou avez-vous profité de votre retraite pour vous aider à traverser la crise du crédit actuelle? BusinessWeek a récemment attiré l'attention sur un piège possible: L'IRS commence à accorder plus d'attention aux entrepreneurs qui financent leur entreprise en utilisant l'argent de leurs fonds 401 (k).
$config[code] not foundVoici comment de tels mouvements fonctionnent généralement: Un propriétaire d’entreprise crée une nouvelle société, établit un plan 401 (k) et transfère ses fonds 401 (k) dans le nouveau plan. L'argent est utilisé pour acheter des actions dans l'entreprise, ce qui lui donne une infusion de capital tout en conservant les avantages fiscaux du 401 (k).
Monika Templeman, directrice par intérim des régimes d’employés à l’IRS, a déclaré BusinessWeek que le processus "est susceptible d'abus". Si les fonds 401 (k) de l'entrepreneur n'étaient pas transférés de cette façon, mais retirés, le propriétaire de l'entreprise serait soumis à un impôt sur le revenu, ainsi qu'à des pénalités de retrait s'il est âgé de moins de 59 ans ½.
Templeman dit que l'IRS a vu l'argent utilisé pour acheter des actions dont l'évaluation était discutable ou même pour acheter des biens personnels tels que des voitures.
La stratégie de reconduction a gagné en popularité pendant la crise du crédit; Selon BusinessWeek, environ 4 000 personnes devraient utiliser cette tactique cette année. En règle générale, la transaction implique des fonds de retraite de 100 000 à 200 000 $. Les conseillers financiers facturent aux clients en moyenne 5 000 dollars pour la paperasse, plus des frais annuels d’environ 1 000 dollars pour la gestion du nouveau 401 (k). Un conseiller financier cité compare avantageusement les frais aux taux d’intérêt de 15 ou 20% que les banques appliquent sur les prêts aux entreprises, c’est-à-dire si vous pouvez obtenir un prêt.
Avec la planification de l’IRS, un examen minutieux de ces plans, il peut être judicieux de revoir votre plan avec votre conseiller et votre comptable pour vous assurer qu’il ne soulève pas de drapeaux rouges. Si vous utilisez des fonds 401 (k) pour financer votre entreprise, assurez-vous que les fonds sont bien utilisés et ne l'utilisez pas pour des dépenses pour lesquelles vous ne pouvez pas faire une analyse de rentabilisation claire.
Le site Web de l'IRS contient de nombreuses ressources pouvant aider votre comptable et votre conseiller à clarifier les problèmes. Vous trouverez une analyse plus détaillée des problèmes liés à ces plans dans la section «Directives concernant les rollovers en tant que créations d’entreprises (ROBS)». Cette publication est destinée aux agents de l’IRS. Elle est donc assez dense, mais vous donnera un aperçu des problèmes liés au concept de rollover.
