Bien que la plupart des dépenses d'entreprise puissent être amorties, la législation fiscale prévoit des limites ou des interdictions fastidieuses de déduction des coûts légitimes liés aux activités professionnelles. Essayer d'écrire ces articles peut attirer l'attention indésirable de l'IRS, alors ne le faites pas!
Vous trouverez ci-dessous cinq exemples de dépenses qui vous incombent. Vous ne pouvez pas partager leurs coûts avec le gouvernement via une déduction fiscale.
Déductions fiscales que vous ne pouvez pas prendre
1. Amendes et pénalités
Malheureusement, une entreprise peut encourir une amende ou une pénalité gouvernementale en cas d’infraction ou d’omission de faire quelque chose qui vous est demandé. La loi fiscale dit que c'est non déductible. Ainsi, si vous êtes un camionneur et que vous enfreignez les lois en vigueur en matière de poids sur les autoroutes, la sanction de cette violation ne peut être annulée. Cette règle s’applique aux contraventions de stationnement et aux contraventions pour excès de vitesse, même lorsque vous utilisez votre véhicule à des fins professionnelles.
$config[code] not foundVous pouvez déduire les pénalités découlant de contrats privés. Par exemple, si vous êtes en construction mais que vous ne terminez pas le travail à temps, vous devrez peut-être payer une pénalité; c'est déductible.
2. 50% des frais de repas et de divertissement
Les coûts que vous engagez pour les clients du vin et des restaurants, clients, fournisseurs et autres partenaires commerciaux ne sont déductibles que de moitié. L’autre moitié ne peut être radiée, même s’il s’agit de dépenses commerciales légitimes.
Heureusement, tous les repas et divertissements ne sont pas soumis à la limite de 50%. Voici quelques frais de repas et de divertissement entièrement déductibles:
- Coût des pique-niques d'entreprise
- Collations que vous fournissez dans la cuisine de l'entreprise ou dans la salle de réunion
- Coûts pour une suite de réception dans un salon professionnel ou un congrès
3. Remboursement du principal du prêt
Si vous empruntez de l'argent pour démarrer votre entreprise, conserver des stocks ou à toute autre fin professionnelle, vous pouvez déduire les intérêts sur le prêt.
Toutefois, la partie de chaque paiement représentant le capital ne peut pas être déduite. Le remboursement d'un prêt pèse lourdement sur les flux de trésorerie.
4. Dividendes
Si votre entreprise est constituée en société et que vous souhaitez verser des dividendes aux investisseurs, la société ne peut pas déduire ces paiements de dividendes. C’est la raison pour laquelle les sociétés C produisent généralement un double impôt - une fois pour les sociétés qui gagnent leur revenu et une autre fois quand elles distribuent leurs bénéfices à leurs actionnaires, qui paient ensuite l’impôt sur les dividendes.
5. Intérêts sur les déficits fiscaux
Si vous prenez du retard sur vos impôts, vous devrez des intérêts au gouvernement. Bien que le taux d’intérêt de l’IRS sur les particuliers soit actuellement modeste (3% pour le deuxième trimestre de 2014), il peut s’accumuler si la délinquance n’est pas payée rapidement.
L’intérêt sur les taxes liées aux annexes C, E ou F - votre revenu d’entreprise provenant d’une entreprise individuelle, d’un partenariat, d’une société à responsabilité limitée ou d’une société S - ne peut être déduit à titre de dépense d’entreprise. Il est considéré comme un intérêt sur votre impôt sur le revenu personnel, qui n'est pas déductible. N'oubliez pas que les intérêts personnels autres que les intérêts hypothécaires sur le logement et les intérêts sur les prêts étudiants ne sont pas déductibles.
Les sociétés C qui paient des intérêts au gouvernement sur leurs arriérés d’impôts peuvent déduire ces dépenses.
Conclusion
Le fait que ces cinq exemples mettent en évidence des éléments liés aux entreprises non déductibles ne signifie pas que la plupart des dépenses d’entreprise sont traitées durement aux fins fiscales. Ils ne sont pas.
La plupart des articles que vous payez dans votre entreprise peuvent être amortis - par déduction ou crédit d'impôt. Méfiez-vous simplement des limitations qui peuvent affecter le calendrier ou le montant d'une radiation … et dans les situations limitées dans lesquelles quelque chose n'est pas du tout déductible.
En cas de doute, consultez votre fiscaliste.
Photo de comptabilité via Shutterstock
5 commentaires ▼
