En tant qu'entrepreneur, nouveau propriétaire d'entreprise ou investisseur, vous comprenez votre marché, vos clients et vos concurrents. Mais pour beaucoup, le processus de sélection d'une structure d'entreprise est une voie inconnue pour naviguer.
La question de savoir si une LLC ou une LLP doit être créée n’a pas à être compliquée une fois que vous avez compris comment ces deux entités sont créées, qui peut les créer et quelles protections juridiques et avantages fiscaux elles offrent.
Commençons par les bases. Une LLC est une société à responsabilité limitée. Il s’agit d’une entité juridique distincte qui protège les propriétaires de toute responsabilité contractée vis-à-vis de la société (semblable à une société), tout en offrant également les avantages fiscaux indirects d’une entreprise individuelle ou d’une société de personnes. La LLC n’est pas soumise à la plupart des obligations légales et des formalités administratives qui régissent les sociétés, telles que les réunions des administrateurs, les obligations des actionnaires, etc.
La société à responsabilité limitée (LLP) est une société en nom collectif dont les partenaires bénéficient d'une certaine protection contre la responsabilité personnelle. Semblable à la LLC, la LLP est un hybride de la société et du partenariat, qui offre les meilleurs avantages en termes de fiscalité et de protection de la responsabilité. La LLP n'est pas une entité distincte aux fins de l'impôt sur le revenu et les profits et pertes sont transférés aux partenaires.
Quel est le meilleur: la LLC ou LLP? Pour déterminer ce qui convient le mieux à votre entreprise, explorons les différences:
Lois de l'Etat
Avant de plonger dans les différences, il est essentiel de comprendre que les lois concernant les LLP varient considérablement d’un État à l’autre. En règle générale, les sociétés à responsabilité limitée peuvent être constituées par n'importe quelle entreprise, personne ou personne, tandis que les entreprises à responsabilité limitée peuvent être limitées à des professionnels agréés, tels que procureurs, médecins, ingénieurs, architectes et comptables. Par exemple, en Californie et au Nevada, les professionnels agréés peuvent former un LLP, mais pas une LLC. C’est la raison pour laquelle un grand cabinet d’avocats choisira de constituer une société à responsabilité limitée, car il peut fonctionner en tant que société à responsabilité limitée dans chaque État, mais ne serait pas en mesure de fonctionner en tant que LLC dans chaque État.
Vous aurez besoin de vérifier auprès du secrétaire du bureau de votre état pour déterminer les règles spécifiques à votre état.
Protection légale
La LLC et la LLP offrent toutes deux une protection des biens personnels, mais il peut y avoir des différences cruciales. Par exemple:
- Les membres d'une LLC sont protégés de toute dette ou obligation de l'entreprise. Cependant, les membres d'une LLC ne sont pas protégés de la responsabilité d'un autre membre. Si un membre d'une LLC commet une erreur client qui peut donner lieu à une action en justice, la LLC et tous ses membres peuvent être tenus responsables.
- En revanche, les associés d’une société peuvent être protégés de la responsabilité d’un autre membre. Un partenaire dans un programme d'éducation et de formation tout au long de la vie n'est personnellement responsable que pour sa propre négligence (ou celle d'une personne travaillant sous sa supervision directe). Cela diffère d'une société en nom collectif où chaque associé est responsable des dettes et obligations de l'entreprise, ainsi que de la faute professionnelle des autres associés.
- Dans certains États, un partenaire dans une entreprise à responsabilité limitée peut toujours être personnellement responsable de diverses dettes contractées en partenariat, telles que des obligations contractées auprès de prêteurs et de créanciers. Cependant, certains États stipulent que les partenaires ne sont pas personnellement responsables de ces dettes et obligations.
Implications de taxes
En règle générale, les sociétés à responsabilité limitée et les sociétés à responsabilité limitée ne sont pas obligées de payer de l'impôt sur leurs bénéfices; tout bénéfice ou perte de l'entreprise est plutôt transmis aux membres (LLC) ou aux partenaires (LLP). En comparaison, une société paie des impôts sur les revenus de son entreprise, puis si ces revenus sont distribués aux propriétaires, ceux-ci doivent les payer à nouveau dans leur déclaration de revenus.
Un seul membre LLC est considéré comme une entreprise individuelle et le membre doit payer des impôts de travail indépendant. Il est important de noter que même si la plupart des sociétés à responsabilité limitée optent pour un traitement fiscal direct, certaines peuvent choisir d’être imposées en tant que société. Les LLP sont traitées strictement comme des partenariats et les bénéfices sont transmis aux partenaires.
Le résultat final
En mélangeant certaines propriétés de sociétés, de partenariats et d’entreprises individuelles, LLC et LLP offrent des avantages attrayants aux nouvelles entreprises. Bien que les deux entités bénéficient d'avantages fiscaux distincts, seules les LLP offrent aux partenaires une protection juridique contre les actes d'un autre partenaire. Pour cette raison, le programme LLP est préférable pour un groupe de professionnels qui envisagent de participer activement à la société.
Si vous créez une entreprise, examinez la loi de votre État pour déterminer d’abord quelle entité est autorisée dans votre État, ainsi que les lois de votre État relatives à la responsabilité personnelle de chaque entité.
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