Pendant la vie de votre entreprise, les choses vont forcément changer. Par exemple, au début de votre entreprise, vous avez peut-être préféré rester simple avec une LLC. Mais à mesure que votre entreprise et vos attentes grandissent, vous devrez peut-être modifier la structure de votre entreprise. Après tout, ce qui a peut-être fonctionné pour votre entreprise au cours des premières années de son existence peut ne pas être optimal pour vous maintenant.
Si vous envisagez de changer votre entreprise d’une structure d’entreprise à une autre, il convient de garder quelques points à l’esprit. Les procédures elles-mêmes ne sont pas nécessairement difficiles ou complexes, mais impliquent généralement certaines étapes juridiques, telles que la fusion ou la dissolution d'une entité et la création d'une nouvelle.
Comme prévu, ces changements peuvent avoir des conséquences fiscales importantes. Par conséquent, demandez conseil à un comptable ou à un conseiller fiscal afin de déterminer ce qui convient le mieux à votre entreprise.
Voici quelques-uns des scénarios courants dans lesquels vous souhaiterez peut-être modifier la structure de votre entreprise:
Scénario 1: convertir une société C en une société S
Pour beaucoup de petites entreprises, la société C finit par être trop lourde et trop coûteuse. Peut-être avez-vous créé votre entreprise en tant que société C et découvert rapidement ce que signifie «double imposition». Peut-être votre conseiller fiscal a-t-il mentionné que vous pourriez réduire vos impôts avec le traitement fiscal direct d'une société S.
Heureusement, la conversion d'un corp C en un corp S est l'un des changements les plus faciles à effectuer; cela peut être fait avec un seul formulaire d'impôt.
Si vous avez une société C, vous pouvez choisir le statut de société S en déposant le formulaire IRS 2553 au plus tard 75 jours après la date de constitution de la société ou au plus 75 jours à compter du début de l'année d'imposition en cours. Cela signifie que si votre société C existait le 1er janvier (et que vous êtes un contribuable de l’année civile), vous devrez remplir le formulaire IRS 2553 avant le 15 mars pour bénéficier du traitement de la société S pour l’année d’imposition en cours.
Il est important de noter que l’IRS impose certaines restrictions sur les personnes pouvant constituer des sociétés S. Par exemple, tous les actionnaires d'un groupe de sociétés doivent être des personnes physiques (et non des sociétés en commandite ou des sociétés en commandite) et des résidents légaux aux États-Unis.
Scénario 2: convertir une LLC en société C
Si vous êtes comme la plupart des propriétaires de petites entreprises, lorsque vous avez démarré votre entreprise, vous ne recherchiez pas d’investisseurs extérieurs ni envisagiez un plan d’options sur actions. Vous avez juste besoin d'un moyen simple et simple de protéger vos actifs personnels et de suivre la propriété de votre entreprise. Ensuite, votre entreprise a peut-être grandi, des opportunités se sont présentées et le moment est venu d’envisager le financement par CR.
Avant de faire appel à des investisseurs extérieurs, vous devez convertir votre LLC en société C, car il peut s'avérer plus compliqué d'essayer de convertir votre entreprise après que d'autres personnes sont impliquées dans la propriété de la société.
Les étapes particulières requises pour convertir une LLC en société dépendent des lois sur les sociétés, quel que soit l’État où la LLC est enregistrée. Par exemple, dans certains cas, vous devrez créer une nouvelle société C, puis faire de la LLC originale une filiale du corp nouvellement formé. Il s’agit d’un processus relativement standard, et votre avocat ou votre service de dépôt légal en ligne sera au courant des étapes à suivre. En fait, la plupart des startups et des entreprises trouvent que cette conversion est la partie la plus simple de leur tour de série A ou autre financement!
Scénario 3: Changer une société C en une LLC
Si vous êtes un citoyen non américain qui a créé une société et qui doit supporter une double imposition, vous devrez changer votre corp de société en société à responsabilité limitée pour bénéficier de la fiscalité transitoire. C’est parce que l’IRS exige que les propriétaires d’un corp S soient des citoyens américains.
La plupart des États n'autorisent pas les sociétés C à se restructurer en tant que LLC. Par conséquent, vous devrez créer une LLC et dissoudre la société C. Tout comme pour le passage d'une LLC à une société C, il s'agit d'un processus courant que votre avocat ou votre service de dépôt légal en ligne peut vous guider tout au long de votre parcours.
Il n’ya aucune raison de rester avec une structure d’entreprise qui ne fonctionne plus pour votre entreprise ou vos finances. N'oubliez pas qu'il est toujours possible de convertir la structure de votre entreprise lorsque votre situation change.
Image de Michal Kowalski / Shutterstock
More in: Incorporation 3 Commentaires ▼
