Soixante-quatorze pour cent des propriétaires de petites entreprises interrogés récemment par la société de conseil Information Strategies ont déclaré qu'ils utiliseraient l'argent de leur 401 (k) pour maintenir leurs flux de trésorerie ou développer leurs activités, Semaine d'affaires rapports.
Je trouve cela inquiétant - surtout si vous avez plus de 40 ans.
Examinons trois situations dans lesquelles un 401 (k) ou un IRA pourrait être utilisé à des fins commerciales:
(1) Encaissement d’un 401 (k) ou d’un IRA pour créer ou acheter une entreprise
Je connais des gens qui l'ont fait. Parfois, ça marche. parfois non. Si vous souhaitez fermer un compte 401 (k) ou IRA pour le placer dans une nouvelle entreprise, vous encourez des pénalités et devez des taxes. Et si l'entreprise ne fonctionne pas, vous risquez de perdre le montant net que vous avez retiré, pour démarrer. Assurez-vous de bien comprendre les risques liés au démarrage d’une entreprise. Par exemple, les taux d'échec des nouvelles entreprises sont élevés.
Discutez-en également avec votre conjoint, car vous mettez également l’avenir financier en péril. Et considérez votre situation personnelle. Cela a tendance à être une option moins risquée pour les jeunes. Le temps peut être ton ami ou ton ennemi, selon ton âge. Si vous avez plus d'années de travail que de retard sur vous, vous avez encore le temps d'accumuler des fonds pour la retraite. Si vous avez plus de 40 ans, toutefois, la retraite peut arriver avant que votre solde bancaire ne soit prêt.
(2) Fermer un 401 (k) ou contracter un emprunt contre ce dernier pour faire face à vos dépenses de fonctionnement
Cette utilisation d'un 401 (k) - pour maintenir une entreprise existante à flot - peut devenir particulièrement risquée. La CPA Sandy Abalos, citée dans Business Week, déclare qu'elle voit de plus en plus de propriétaires de petites entreprises utiliser l'argent de leur retraite, ce qu'elle n'avait jamais vu auparavant. "Chacun de ceux que j'ai vu utiliser tout cela s'est retrouvé en faillite", met en garde Abalos, qui dit que vous ne devriez jamais utiliser les fonds de retraite pour soutenir une entreprise en perte d’argent. Si vous envisagez d’utiliser les fonds de retraite, elle recommande de demander à votre comptable d’évaluer honnêtement les chances de votre entreprise de survivre. En effet, si vous souhaitez désespérément maintenir l’entreprise à flot, vous ne ferez peut-être pas les meilleurs choix.
Il n’est pas nécessaire que votre entreprise soit dans une situation désespérée pour envisager de puiser dans l’argent de la retraite. D'autres entrepreneurs utilisent ces fonds comme solution de rechange lorsque les affaires sont globalement solides, mais quelques clients sont lents à payer. Il est possible d’emprunter auprès d’un IRA sans pénalité, à condition de le rembourser dans les 60 jours. Bien sûr, vous devez être sûr que le client va vous payer dans ce délai. Et rappelez-vous que beaucoup de choses peuvent changer en 60 jours et que vous ne pourrez peut-être pas rembourser le compte de retraite.
(3) Investir un compte de retraite autogéré dans votre entreprise
Une option bien plus complexe que certains entrepreneurs utilisent consiste à transférer de l'argent de leurs fonds de retraite vers une entreprise qui permet des investissements autogérés - vous pouvez donc les investir dans votre propre entreprise. Pensco, Guidant Financial et Trust Administration Services font partie des entreprises qui peuvent vous aider.
Cependant, l'IRS désapprouve de tels arrangements, les appelant un "stratagème" et les désignant comme "ROBS" (cela devrait vous dire quelque chose là-bas!) Dans un avis publié par l'IRS à la fin de 2008. (Voir l'avis de l'IRS ici - Fichier PDF.)
Tout ce que je dirai à propos de cette option, c’est qu’elle est semée d’embûches juridiques si vous ne respectez pas les règles de l’IRS et un règlement à la lettre T. Comme le souligne cet article du comptable aux pieds nus sur AccountingWeb:
"Les conséquences de la conclusion de toute transaction interdite et de la mise en place négligente d'un ROBS sont des sanctions énormes de 110% ou plus des montants impliqués dans les transactions ou dans le roulement de soi-même."
De plus, vous pourriez vous présenter à un audit fiscal. Vérifiez auprès de votre comptable et / ou de votre avocat avant de choisir la voie de la retraite autonome.
Avez-vous déjà exploité des fonds de retraite à des fins professionnelles, que ce soit pour démarrer ou maintenir votre entreprise à flot? Quelle a été votre expérience?
Si vous n’avez pas utilisé de fonds de retraite, envisageriez-vous de le faire?
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