La saison des impôts est arrivée et il est temps de parcourir vos relevés de dépenses d’entreprise et de tirer le meilleur parti des retenues d’impôt légitimes que vous pouvez demander aux petites entreprises afin de réduire votre revenu imposable global. Malheureusement, de nombreux contribuables qui ont droit à diverses déductions, notamment la déduction au bureau à domicile, ne les réclament pas.
Pour vous aider à réclamer les déductions que vous méritez, voici 10 déductions d’impôt pouvant s’appliquer à votre entreprise. Pour plus d'informations spécifiques à votre entreprise, consultez toujours votre fiscaliste.
$config[code] not found10 déductions fiscales que vous ne devriez pas ignorer
1. Crédit d'impôt pour soins de santé
Si vous offrez une assurance à vos employés, les petites entreprises admissibles peuvent demander un crédit d’impôt allant jusqu’à 35% en vertu de la Loi sur les soins abordables, si vous remplissez les critères suivants:
- Vous avez moins de 25 employés équivalents temps plein.
- Votre salaire annuel moyen est inférieur à 50 000 $.
- Vous contribuez 50% ou plus aux primes d’assurance maladie des employés.
2. Utilisation professionnelle d'un véhicule personnel
Si vous utilisez votre voiture, camion ou fourgonnette pour des voyages d’affaires, vous pouvez radier la partie affaires de l’utilisation du véhicule en:
- Déduire vos coûts réels.
- Déduire le kilométrage professionnel en fonction d'un taux défini par IRS. Pour l'année d'imposition 2012, le taux était de 0,55 $ le mille pour la première moitié de l'année. (L'IRS a récemment publié ses taux de kilométrage standard pour 2013, qui montrent de légères augmentations par rapport aux taux actuels de 2012.)
Vous pouvez également déduire le stationnement et les péages. N'oubliez pas de garder de bons registres de toutes les transactions. Notez votre kilométrage à l'aide de votre compteur kilométrique ou de votre GPS, ainsi que la date, le lieu et le but du voyage.
3. Frais de déplacement et de divertissement
Les propriétaires de petites entreprises peuvent être en mesure de réclamer la plupart des coûts liés aux affaires sur la route. Celles-ci comprennent le coût des billets d'avion, de train ou de bus, l'hébergement, les taxis, 50% des coûts de repas et de divertissement professionnel, les coûts de nettoyage à sec et de blanchisserie, les appels professionnels et les pourboires.
Vous pouvez déduire certaines limites. Par exemple, si vous voyagez avec un conjoint ou une personne autre qu’un employé, vous ne pouvez pas déduire leurs frais. Certaines restrictions s'appliquent également aux déductions de voyage à l'étranger, aux voyages en bateau de croisière et aux congrès.
4. Déduction pour bureau à domicile
Plus de la moitié des entreprises américaines exercent leurs activités à domicile et nombre d’entre elles (mais pas toutes) peuvent prétendre à la déduction pour bureau à domicile. La mise en garde est que vous ne pouvez demander la déduction (qui peut inclure des factures de téléphone, des frais Internet, une assurance, un loyer, etc.) si une partie de votre maison est utilisée exclusivement et régulièrement à des fins professionnelles.
Travailler à partir de votre table de salle à manger un jour et de la tanière le lendemain ne constitue pas une utilisation commerciale exclusive et régulière de cette zone. Renseignez-vous davantage sur la déduction pour bureau à domicile et recherchez un processus de réclamation plus simple qui facilitera le dépôt de la déduction en 2014.
5. Frais de démarrage
Créer une entreprise en 2012? Vous pouvez réclamer jusqu'à 5 000 USD de création d'entreprise et 5 000 USD de coûts d'organisation engagés avant l'ouverture de vos portes. La déduction de 5 000 $ est réduite du montant que vos coûts de démarrage ou d’organisation totaux dépassent 50 000 $. Tous les coûts restants doivent être amortis.
6. Honoraires professionnels et frais de formation
Tous les frais associés aux éléments suivants sont entièrement déductibles en tant que coût d’exploitation:
- Formation (cours, séminaires, certificats, livres, etc.)
- Frais d'adhésion à une organisation professionnelle.
- Honoraires des avocats, des professionnels de l'impôt ou des consultants (bien que tout travail lié aux années futures doit être déduit sur la durée de ce service / de cette utilisation).
7. Achat de matériel et de logiciels
La déduction en vertu de l’article 179 vous permet de déduire intégralement le coût (jusqu’à 500 000 USD) des actifs achetés en 2012, y compris les ordinateurs, les meubles, certains logiciels de gestion, les véhicules et le matériel de fabrication. Une nouvelle disposition «prime d’amortissement» vous permet également d’amortir 50% supplémentaires du coût de certains biens après la déduction de l’article 179 et en plus de la déduction d’amortissement standard. IRS.gov offre plus d'informations sur l'article 179.
8. Frais de déménagement
Avez-vous déménagé en 2012 à la suite de votre entreprise? Si votre nouveau lieu de travail se trouve à 50 milles de votre domicile par rapport à votre ancien lieu de travail, vous pourrez peut-être déduire certains frais de déménagement dans votre déclaration de revenus 1040 individuelle.
9. Embaucher des anciens combattants
Avez-vous engagé un ancien combattant en 2012? Vous pourriez avoir le droit de demander un crédit d'impôt. En vertu de la Loi de 2011 sur le serment d'embaucher des héros, si vous avez engagé un ancien combattant au chômage depuis au moins quatre semaines, vous pouvez demander un crédit correspondant à 40% des 6 000 premiers dollars de salaire (jusqu'à 2 400 $).
Si vous embauchez un ancien combattant au chômage depuis au moins six mois, le crédit ira jusqu’à 40% des 14 000 premiers dollars de salaire (jusqu’à 5 600 dollars).
10. Dons de bienfaisance
Les dons d’organismes de bienfaisance peuvent être considérés comme des déductions d’impôts par rapport aux obligations fiscales annuelles de votre entreprise. Les contributions en espèces ou autres peuvent être déductibles des impôts dans la mesure où elles ne sont pas réservées à une utilisation par une personne spécifique. Les contributions doivent également être versées au cours de l’année d’imposition pour pouvoir bénéficier d’une déduction, quelle que soit la méthode de comptabilité utilisée.
Lorsque vous déposez votre demande, vous devrez utiliser le formulaire 1040, Annexe A et détailler chaque déduction. Vous pouvez également déduire les dons de biens à la juste valeur marchande, y compris l'inventaire et tous les coûts associés au travail bénévole, tels que les coûts d'organisation d'une activité de financement. Ce guide de l'IRS explique plus en détail la déduction fiscale pour dons de bienfaisance.
Photo déductions fiscales via Shutterstock
More in: Croissance des petites entreprises 9 Commentaires ▼
