Lorsque vous songez aux impôts pour votre entreprise, vous songez probablement à l’impôt sur vos bénéfices, en particulier en cette période de l’année. Mais vos responsabilités en matière d’impôts ne se limitent pas à l’impôt sur le revenu. Vous pouvez être obligé de payer d'autres taxes liées à votre entreprise.
Voici cinq autres taxes que vous pourriez avoir à traiter.
Taxes des propriétaires de petites entreprises
1. Impôt sur l'emploi indépendant
Si vous êtes travailleur indépendant, vous payez des impôts à la sécurité sociale et à l’assurance-maladie sur vos revenus nets de votre travail indépendant (vos bénéfices). Pour 2014, la portion de la sécurité sociale de la taxe s'applique aux bénéfices jusqu'à 117 000 $. La taxe Medicare s'applique à tous vos bénéfices; il n'y a pas de limite en dollars. Si vos bénéfices sont suffisamment élevés, vous paierez un supplément de 0,9% sur les bénéfices supérieurs à 250 000 USD si vous déposez votre mariage ensemble, 200 000 USD si vous êtes célibataire ou 125 000 USD si vous déposez votre mariage séparément.
$config[code] not foundSi vous avez une activité secondaire mais travaillez également pour une autre entreprise, votre impôt sur l'emploi indépendant est réduit dans la mesure où vous payez la taxe de sécurité sociale sur les salaires que vous recevez de votre travail. Mais comme tous les bénéfices sont soumis à la taxe Medicare, il n’ya aucune économie ici.
Si vous êtes marié (e), chaque conjoint paie les impôts de la sécurité sociale et de l'assurance-maladie séparément sur sa part de salaire et son revenu d'emploi indépendant. Les conjoints dans les biens de la communauté déclarent suivre des règles spéciales pour s'assurer que le conjoint qui gagne le revenu de l'entreprise est celui qui paie l'impôt sur le travail indépendant (et gagne le crédit aux fins de la sécurité sociale et de l'assurance-maladie).
Si vous n’êtes pas rentable, vous pouvez choisir de payer un montant minimal d’impôt sur le travail indépendant. Pourquoi voudriez-vous payer volontairement cette taxe? Pour que vous gagniez des crédits à des fins de sécurité sociale.
Vous trouverez plus de détails sur le calcul et le paiement de l'impôt sur l'emploi indépendant dans les instructions relatives à l'annexe SE du formulaire 1040 (PDF).
2. Impôts sur l'emploi Salaires et autres compensations imposables
Si vous êtes propriétaire d'une société (C ou S), votre salaire et vos autres avantages en nature imposables sont soumis au FICA de la même manière que la rémunération versée à d'autres employés. La taxe ne fait pas de distinction entre les paiements aux propriétaires et les paiements aux employés de base.
Trouvez des détails sur les taxes sur l'emploi dans la publication IRS 15 (PDF). Si vous vous trouvez en Alaska, en Floride, dans le New Hampshire, le Nevada, le Dakota du Sud, le Tennessee, le Texas, Washington ou le Wyoming, renseignez-vous auprès du service des impôts de votre état sur les responsabilités en matière de retenue d'impôt sur le revenu en ce qui concerne la rémunération des employés.
3. Taxes de chômage
Cette taxe s’applique tant au niveau fédéral que des États et sert à financer les allocations de chômage des travailleurs mis à pied ou licenciés (sauf pour une cause grave). Les taxes de chômage ne sont imposées qu'aux employeurs; les employés ne paient pas les taxes de chômage.
Vous trouverez des informations détaillées sur FUTA, l'impôt fédéral sur le chômage, dans les instructions relatives au formulaire 940 (PDF). Consultez également les départements des impôts et du travail de votre État pour plus de détails sur les taxes de chômage de votre État.
4. Taxes de vente
À moins que vous ne soyez en Alaska, dans le Delaware, dans le Montana, dans le New Hampshire et en Oregon, vous devrez peut-être percevoir la taxe de vente sur les produits et services que vous vendez et verser les fonds à l’état ou aux états où ils sont dus. Si vous vendez en ligne, vous devrez peut-être collecter des taxes sur les ventes à distance, ce qui compliquera vos activités de collecte. À l'heure actuelle, il existe près de 10 000 juridictions de la taxe de vente (en raison des taxes de vente supplémentaires imposées non seulement par les États, mais également par les comtés et les municipalités).
Vérifiez auprès de votre état si vos produits et services sont exonérés de taxe. Sinon, renseignez-vous sur vos responsabilités en matière de collecte. Si vous vendez en ligne, envisagez d'utiliser un service pour vous aider avec les taxes de vente. Les fournisseurs de services certifiés autorisés à cet effet dans le conseil d’administration de la taxe de vente simplifiée: AccurateTax; Avalara; CCH; Exacteur; FedTax et Taxware.
5. Taxes d'accise
Les taxes d'accise sont comme une taxe de vente fédérale sur certains articles. Parfois, le paiement est automatique (par exemple, il est incorporé dans le prix de l’essence que vous payez à la pompe), de sorte que vous n’avez rien à faire. D’autres fois, votre entreprise doit payer la taxe séparément au gouvernement fédéral (par exemple, une taxe de 10% sur les services de bronzage en intérieur si vous êtes propriétaire d’un salon de bronzage).
En savoir plus sur les taxes d'accise auprès de l'IRS.
Conclusion
Pendant cette période fiscale, pensez au-delà de votre impôt sur le revenu pour vous assurer de vous acquitter de toutes vos responsabilités fiscales. Travaillez avec un excellent conseiller fiscal pour ne pas être pris au dépourvu et pénalisé pour avoir omis de payer ce que vous êtes censé payer.
Taxes Photo via Shutterstock
4 commentaires ▼
