L’audit judiciaire, ou comptabilité judiciaire, est le processus d’enquête sur les transactions financières d’individus et de sociétés pour identifier les activités liées à la fraude ou à des litiges juridiques. Les fraudes et les différends juridiques peuvent survenir de plusieurs manières, notamment par le dépôt de déclarations d’impôt, les réclamations d’assurance, les déclarations de faillite, les acquisitions d’entreprises, les réclamations pour préjudice personnel ou les procédures de divorce. La découverte d'irrégularités révélatrices de fraude dans un audit médico-légal peut être un processus complexe. Une liste de contrôle d'audit médico-légale, mettant en évidence les points de contrôle d'audit essentiels, est l'un des outils permettant de garder les enquêtes sur la bonne voie.
$config[code] not foundPréparation de l'audit
Les juricomptables suivent la piste financière, que cela conduise à des finances personnelles ou professionnelles. Les spécificités du processus d’audit peuvent être mises en cause lors de procédures judiciaires résultant d’enquêtes sur des fraudes. Par conséquent, une liste de contrôle d'audit judiciaire est cruciale pour la préparation de l'audit et des enquêtes en salle d'audience. Afin de réaliser le meilleur audit possible, une liste de contrôle devrait permettre de vérifier rapidement l'objectif de l'audit, le type de fraude sous enquête, les participants présumés et les implications financières. Les méthodes de collecte de preuves sont également des éléments de base importants pour une liste de contrôle d'audit judiciaire.
Dossiers personnels
Les antécédents personnels d'un délinquant présumé peuvent révéler des tendances pouvant indiquer une fraude. Par exemple, le suspect peut avoir des antécédents judiciaires ou des déclarations de faillite antérieures. Ces activités devraient figurer sur la liste de contrôle de l'audit médico-légal aux fins d'enquête. Les autres éléments de la liste de contrôle incluent les identifications de pseudonymes, les antécédents criminels ou les registres d'arrestation, les privilèges fiscaux et la saisie-arrêt des salaires. Les vérifications des antécédents peuvent également inclure l’historique des recherches sur Internet, les antécédents d’emploi et la vérification des études d’une personne. Ces éléments à eux seuls ne confirment pas la fraude, mais lorsqu'ils sont associés à des preuves financières, des irrégularités peuvent être évidentes.
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Apporté à vous par Sapling Apporté à vous par SaplingEnquête financière
Lors du lancement d'un audit médico-légal, un juricomptable collecte méticuleusement les informations et les examine pour déterminer si et comment les fraudes ont eu lieu, à quel moment et le montant en cause. Bien que les enquêtes varient, les éléments de la liste de contrôle d’un audit judiciaire devraient inciter les auditeurs à vérifier une multitude de documents financiers pertinents, notamment des dossiers de crédit, des transactions immobilières, des stocks, des comptes bancaires nationaux et étrangers, des régimes de retraite et des règlements d’assurance. Les preuves financières peuvent révéler des actifs cachés ou un mode de vie incompatible avec le revenu.
Rapport d'audit
Un audit médico-légal se termine avec un rapport détaillé. Le rapport d'audit médico-légal énumère les résultats avec une description des éléments de preuve à l'appui des conclusions, que des activités frauduleuses aient été découvertes ou non. Selon la portée de l’enquête, les éléments de la liste de contrôle pour la préparation du rapport d’audit médico-légal incluent les procédures utilisées pour rassembler des preuves, les techniques d’audit utilisées pour détecter et identifier les fraudeurs et les contrevenants, ainsi qu’un inventaire des preuves matérielles recueillies. Le rapport peut également recommander des actions pour empêcher que des fraudes similaires ne se reproduisent.
