Qu'est-ce que tout cela veut dire? À en juger par les commentaires sur les éléments précédents, il y a beaucoup de confusion quant à cette terminologie et à son impact sur la couverture santé des propriétaires de petites entreprises. Je vais essayer de clarifier les allégements fiscaux; pardonne-moi si je simplifie à l'excès.
Déductions
Les déductions ne sont que des soustractions qui réduisent le montant de revenu imposé. Ils vous permettent d'économiser des impôts, mais le montant des économies dépend de votre tranche d'imposition. Par exemple, si vous vous trouvez dans la tranche d’imposition de 25%, une déduction de 1 000 dollars vous fera économiser 250 dollars (1 000 dollars x 25%).
$config[code] not foundPour les soins de santé, il existe trois types de déductions:
- Soustractions du revenu d'entreprise. Cette catégorie couvre les primes payées pour vos employés. La déduction est réduite de tout crédit demandé pour les primes (le crédit d’assurance maladie du petit employeur est expliqué plus loin).
- Soustractions pour les dépenses personnelles du revenu brut (appelée déduction au-dessus de la ligne). Cette catégorie concerne les primes destinées à vous couvrir en tant qu'indépendant ou actionnaire de plus de 2% de la société, ainsi que votre conjoint, vos personnes à charge et vos enfants jusqu'à l'âge de 26 ans inclus dans votre couverture.
- Soustractions du revenu brut ajusté (une déduction détaillée). Cela ne concerne que les frais médicaux non couverts par l’assurance ou les retraits des FSA médicaux et des comptes d’épargne santé.
Étant donné que la déduction exceptionnelle pour les travailleurs indépendants est une radiation personnelle et ne peut pas être traitée comme une dépense d'entreprise, le montant des gains nets tirés d'une activité indépendante n'est pas réduit des frais médicaux aux fins du travail indépendant. impôt. Si le Congrès devait modifier la loi et permettre aux travailleurs indépendants de déduire leur couverture en tant que dépense d'entreprise, cela leur permettrait d'économiser plus de 15% du coût.
Les crédits d'impôt
Un crédit d'impôt est une soustraction des impôts que vous devez par ailleurs. Ainsi, chaque crédit d'impôt de 1 000 $ vous permet d'économiser 1 000 $ d'impôt. Il y a deux crédits liés à la couverture santé.
Crédit d'impôt individuel
Le crédit d’impôt sur les primes peut être demandé par les personnes admissibles qui achètent une couverture par échange. Cela inclut les travailleurs indépendants; ils sont traités en tant qu'individus, pas en tant que petites entreprises, et doivent utiliser les échanges individuels (pas les échanges pour les petites entreprises). L'admissibilité à ce crédit signifie:
- Être compris entre 133% et 400% du seuil de pauvreté fédéral (FPL).
- Être inadmissible à un régime employeur ou gouvernemental.
- Classement conjoint (avec quelques exceptions) si marié.
- Ne pas être réclamé en tant que personne à charge d'un autre contribuable.
Le crédit est remboursable, ce qui signifie que vous bénéficiez de l’avantage même s’il dépasse votre facture d’impôt pour l’année. De plus, il peut s’appliquer au paiement des primes tout au long de l’année; vous n’avez pas à attendre pour produire votre déclaration afin de bénéficier du crédit.
Trouvez plus de détails sur ce crédit auprès de l'IRS.
Crédit d'impôt pour entreprise
Il existe un crédit d’assurance maladie pour petit employeur pour 2014 et 2015, correspondant à 50% des primes que vous payez pour le compte de votre personnel et achetées dans le cadre d’une bourse gouvernementale appelée Programme d’options d’assurance maladie pour petites entreprises (SHOP). Vous devez payer au moins 50% des primes et vous devez répondre à certaines définitions délicates et très techniques pour être propriétaire d'une petite entreprise. Vous ne recevez pas ce crédit pour vous, votre conjoint, vos personnes à charge et certains autres membres de votre famille qui travaillent pour vous.
Trouvez plus de détails sur ce crédit auprès de l'IRS.
Subventions gouvernementales
Une subvention gouvernementale est un avantage que vous recevez du gouvernement. généralement, une subvention gouvernementale est libre d'impôt. Cela signifie qu’il n’est pas inclus dans le revenu (il peut être nécessaire de le déclarer même s’il n’est pas taxé).
Dans le contexte des soins de santé, en plus d’un crédit d’impôt pour couvrir les primes, certaines personnes peuvent être admissibles à une aide pour le paiement de leurs franchises, leur quote-part, leur coassurance et leurs limites de dépenses à la charge des patients. Cette aide gouvernementale s'appelle subvention de partage des coûts. Des subventions de partage des coûts sont disponibles pour ceux qui ont un plan médical d'argent, d'or ou de platine et dont le revenu est compris entre 100% et 250% du FPL.
Conclusion
Encore confus? Qui ne serait pas!
Consultez la publication IRS 969 (PDF) pour en savoir plus sur les allégements fiscaux dans le secteur de la santé. Et parlez à votre conseiller fiscal pour savoir quelles pauses vous concernent.
Photo de santé via Shutterstock
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