L’impôt fédéral sur le revenu existe depuis plus de 100 ans. Vous avez donc l’impression de répondre à toutes les questions que vous pouvez imaginer. Vous vous trompez.
Voici 4 questions que j'ai reçues de lecteurs et auxquelles l'IRS n'a pas répondu. Les fiscalistes ont proposé des réponses bien motivées que je souhaite partager.
Apple Watch
Si vous en achetez un, cela vous donne-t-il une déduction pour entreprise? Allez-vous faire valoir que c’est purement pour les affaires (hautement improbable)? L'IRS le traitera-t-il comme un ordinateur (qui est une propriété répertoriée qui doit être utilisée à plus de 50% pour que les entreprises puissent bénéficier de radiations favorables) ou comme un téléphone portable (exempt de propriété répertoriée)?
$config[code] not foundPouvez-vous ou devez-vous documenter une utilisation professionnelle? Et comment faites-vous cela?
Êtes-vous limité à déduire jusqu'à 350 $ du coût de base ou pouvez-vous radier une édition en or de 17 000 $ si vous en achetez une?
Vous pouvez probablement montrer une utilisation professionnelle (par exemple, recevoir des notifications sur des réunions, des enregistrements de vol Passbook). Et vous pouvez probablement effacer une partie du coût.
Je laisse à vous et à votre professionnel de l'impôt le soin de décider du montant.
COBRA pour les indépendants
Vous quittez un emploi et démarrez une entreprise en conservant la couverture santé de votre ancienne entreprise via COBRA. Cette couverture peut durer 18 mois tant que vous continuez de payer les primes.
Pouvez-vous déduire les primes à titre d’ajustement du revenu brut (la «déduction de l’assurance maladie des travailleurs indépendants» à la ligne 29 du formulaire 1040) plutôt qu’à titre de déduction détaillée?
Les travailleurs indépendants sont autorisés à déduire des primes pour leur couverture sans détailler. La loi stipule qu'un régime d'assurance maladie doit être établi pour le travailleur indépendant.
Ainsi, les primes COBRA peuvent-elles être traitées comme ayant été versées à un régime établi pour les travailleurs indépendants? C’est la question restée sans réponse.
Il existe de bons arguments en faveur d’une déduction supérieure aux primes COBRA pour les travailleurs indépendants. La première est que l’IRS indique (PDF) que les travailleurs indépendants peuvent déduire les primes de Medicare, ce qui n’est manifestement pas un plan établi pour les travailleurs indépendants.
Sites Internet
La majorité des petites entreprises ont des sites Web et beaucoup ont investi de l'argent pour les rendre compatibles avec les appareils mobiles.
Les coûts de création d'un site Web sont-ils immédiatement déductibles ou devez-vous les amortir de manière à les amortir sur plusieurs années? Est-ce important que votre site Web serve de brochure ou de magasin en ligne?
Certains avancent que le site Web de type brochure est une dépense publicitaire ordinaire immédiatement déductible.
En revanche, le coût d'un site de commerce électronique peut devoir être amorti.
Que dit votre fiscaliste?
Impôt sur l'emploi indépendant pour les membres LLC
Les associés commandités paient l'impôt sur l'emploi indépendant sur leur quote-part du revenu de la société de personnes, quels que soient leurs services pour l'entreprise. Les commanditaires sont exonérés de l'impôt sur l'emploi indépendant (à quelques exceptions près).
Les membres des sociétés à responsabilité limitée (LLC) doivent-ils être traités comme des associés généraux ou des associés commanditaires en ce qui concerne l'impôt sur l'emploi indépendant?
L'IRS n'a pas répondu à cette question depuis l'instauration du 1 er juillet 1998, date d'expiration du moratoire sur la réglementation de 1997. Le plan d'orientation des priorités de l'IRS pour 2014-2015 indique que le traitement de l'impôt sur le travail indépendant des membres LLC est l'un des problèmes à résoudre.. À ce jour, aucune directive n’a été donnée. Ce projet expire en juin.
L'IRS indique que la taxe sur l'emploi indépendant s'applique lorsque les membres fournissent des services à l'entreprise. Les avantages fiscaux suggèrent que les membres qui fonctionnent comme des partenaires limités, fournissant uniquement du capital et aucun service, ne peuvent pas payer d’impôt sur le travail indépendant.
Les membres qui fournissent des services sont confrontés au défi de décider si tout ou partie de leur part de distribution est soumise à la taxe sur l'emploi indépendant.
Conclusion
Les allégements fiscaux sont essentiels pour déterminer combien les propriétaires d’entreprise économisent sur les bénéfices qu’ils génèrent. Consultez un fiscaliste pour vous assurer de réclamer toutes les pauses auxquelles vous avez droit, tout en reconnaissant que votre conseiller n’a peut-être pas toutes les réponses.
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