Vous démarrez une entreprise cet été? Une fois que vous avez décidé de créer une société ou une LLC, vous devez également déterminer dans quel État vous envisagez de vous incorporer: souhaitez-vous créer une société où vous habitez (également appelée incorporation dans l’État de résidence)? Ou incorporer dans un autre État comme le Delaware ou le Nevada?
Chaque État varie en termes de droits de dépôt, de fiscalité et de droit des sociétés. Vous n'êtes pas légalement tenu de constituer une société dans l'État où vous exploitez votre entreprise. Beaucoup de personnes pensent donc qu'il est préférable d'intégrer une société dans un État «exempt d'impôt» comme le Nevada ou dans un État «favorable aux entreprises» comme le Delaware. Mais est-ce vraiment le cas?
$config[code] not foundVous devez également peser vos coûts administratifs, car il sera plus compliqué de les intégrer dans un État autre que celui où vous vivez et gérez votre entreprise. Dans la plupart des cas, une petite entreprise aurait intérêt à incorporer ou à former une LLC dans l’État où elle est située et où elle exerce ses activités (ou son «État de résidence»).
Vous trouverez ci-dessous pourquoi cela est le cas.
Comment choisir où incorporer
Nevada et les États «exempts d'impôt»
Bien que certains États appliquent des taux d’imposition allant jusqu’à 10%, le Nevada n’a pas d’impôt de franchise, d’impôt sur le revenu des sociétés ou d’impôt sur le revenu des particuliers. La possibilité d’éviter de payer des taxes d’État semble très attrayante, et il serait certainement avantageux pour vous de démarrer ou de transférer une entreprise dans le Nevada pour cette raison.
Toutefois, si vous exploitez une entreprise d’un autre État, l’incorporation au Nevada ne présente aucun avantage fiscal. C’est parce que chaque État exige des entreprises qui exercent des activités à l’intérieur de ses frontières qu’elles paient une taxe sur leurs ventes ou leurs revenus.
Par exemple, disons que vous exploitez une entreprise depuis votre domicile en Californie. Vous décidez de créer votre entreprise au Nevada parce que vous avez entendu dire qu’il n’y avait pas d’impôt sur le revenu. Cependant, étant donné que vous exploitez réellement votre entreprise en Californie, vous devez également enregistrer votre entreprise en Californie (cette opération est également appelée "qualification étrangère"). Et, vous devez payer des taxes d'état à la Californie.
Comme dit le proverbe, rien n'est certain sauf la mort et les impôts.
États ayant des frais de dépôt peu élevés
Outre les taux d'imposition, les États varient également en termes de frais de dépôt associés à la constitution et au maintien d'une société. De nombreux propriétaires de petites entreprises pensent pouvoir économiser de l'argent en se incorporant dans un État comme le Nevada avec des frais de dossier peu élevés.
Toutefois, si leur entreprise est située ou exploite une entreprise dans un autre État, ils devront se qualifier pour l’étranger dans leur État d’origine et finiront par payer les droits de dépôt de leur État d’origine. Et beaucoup de petites entreprises finissent par payer des pénalités pour avoir mené des activités avant que les étrangers ne se qualifient dans l’État.
En bref, une entreprise finira par payer des frais d’entretien chaque fois qu’elle exerce ses activités. Il n’ya donc aucun avantage à choisir un état de constitution basé sur les frais de dépôt.
Delaware et lois favorables aux entreprises
Le Delaware est connu pour avoir l'une des lois les plus flexibles et favorables au commerce du pays. Historiquement, il a donné à la direction une flexibilité quant à la manière d’exploiter son entreprise. Le Delaware a également un tribunal distinct pour les affaires qui utilise des juges au lieu de jurés. Les cas sont souvent résolus plus rapidement à cause de cela.
Ces deux facteurs constituent généralement un avantage considérable pour les sociétés cotées en bourse et les grandes sociétés ayant des actionnaires à l'échelle nationale. Mais les avantages ne sont généralement pas importants pour les petites entreprises. Pour commencer, les litiges commerciaux complexes ne sont pas courants dans les petites entreprises. Et la plupart des petites entreprises ont tendance à ne pas avoir de stocks complexes.
The Bottom Line: Avez-vous moins de cinq actionnaires?
En règle générale, si votre entreprise compte moins de cinq actionnaires, vous ne bénéficierez probablement pas des lois plus favorables aux entreprises du Delaware. Lorsque votre entreprise est petite, les avantages de la constitution dans le Delaware ou le Nevada seront contrebalancés par tous les coûts et l’administration supplémentaires engendrés par l’intégration dans un État et les critères de qualification étrangers dans un autre. Mais pour les grandes entreprises confrontées à une situation fiscale et boursière plus complexe, il est probablement intéressant de choisir un État favorable à la constitution en société.
En intégrant des sociétés dans un État autre que votre État d'origine, vous doublez la paperasserie et l'administration nécessaires à la gestion de votre entreprise. Dans l'exemple ci-dessus, vous devez envoyer votre relevé annuel (et les frais) à la fois en Californie et au Delaware. Et comme vous n’avez pas d’emplacement physique réel dans le Delaware, vous devrez nommer un agent enregistré dans l’état afin d’avoir une adresse correcte.
Il est facile de se laisser prendre dans le battage médiatique associé au Delaware, au Nevada et au Wyoming. Mais ces avantages sont vraiment limités aux grandes entreprises. En tant que propriétaire d’une petite entreprise, vous n’avez pas une énorme équipe de comptabilité pour traiter tous vos documents et vos écritures. Il n’ya donc aucune raison d’ajouter à votre charge de travail en intégrant un autre État.
Si votre société compte moins de cinq actionnaires / membres, le moyen le plus simple de constituer une société dans votre pays d'origine s'avère le meilleur.
Photo de la carte via Shutterstock
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